Xuất bản vào 12 March 2019

Tuyên bố công khai

ĐỊNH NGHĨA của Tuyên bố Tiết lộ

Một tuyên bố tiết lộ đó là một tài liệu giải thích các quy tắc của một IRA ở đồng bằng, ngôn ngữ phi kỹ thuật. Một quản trị kế hoạch phải cung cấp một tuyên bố công khai cho chủ sở hữu IRA ít nhất bảy ngày trước khi IRA được thiết lập, hoặc có thể cung cấp cho nó tại thời điểm IRA được thành lập nếu chủ sở hữu IRA được đưa ra bảy ngày trong đó anh / cô ấy có thể thu hồi IRA .

Một tuyên bố công khai cũng là một tài liệu phác thảo các điều khoản cụ thể và điều kiện cho vay, bao gồm cả của nó lãi suất , bất kỳ khoản phí, số lượng vay, bảo hiểm, và bất kỳ quyền thanh toán trước và trách nhiệm của khách hàng vay.

Phá vỡ Tuyên bố Tiết lộ

Trong trường hợp đầu tiên (ở trên), báo cáo kết quả công khai phải bao gồm các thông tin liên quan đến lệ phí IRA, quy tắc phân phối IRA và hình phạt, yêu cầu hội đủ điều kiện cho việc thiết lập một IRA và các quy tắc chung của một IRA. Ngược lại, trong trường hợp thứ hai, người cho vay phải gửi văn bản này cho khách hàng vay trước khi khoản vay được giải ngân.

Tuyên bố tiết lộ và tài khoản hưu trí

Có một số loại báo cáo tiết lộ để phù hợp với hình thức khác nhau của các tài khoản hưu trí. IRA truyền thống cho phép các cá nhân để chỉ đạo thu nhập trước thuế đối với các khoản đầu tư có thể phát triển hoãn thuế. Một thay thế, các Roth IRA  một đóng góp ccepts sau thuế. Đầu tư phát triển mà trong Roth IRA không bị đánh thuế khi thu hồi. 401 (k) là một đóng góp được xác định (DC) kế hoạch, trong đó nhà tuyển dụng sẽ giúp các nhà tài trợ nghỉ hưu của người lao động (thường sau một thời gian tập các trao quyền). Các loại kế hoạch sử dụng lao động tài trợ bao gồm các IRA SIMPLEtháng chín IRA .

báo cáo tiết lộ cho tất cả các kế hoạch phải đánh vần rõ ra ai góp phần vào việc lập kế hoạch, giới hạn góp vốn, nếu đóng góp là trước hay sau thuế, nếu đầu tư phát triển hoãn thuế, và khi nó là thích hợp để bắt đầu rút tiền mà không bị phạt. Nếu một cá nhân nào rút tiền sớm, báo cáo tiết lộ nên chi tiết bổ sung hình phạt. báo cáo tiết lộ cũng có thể xác định những loại lựa chọn đầu tư sẵn sàng lên kế hoạch tham gia, hiệu suất của họ trong lịch sử (s), và các rủi ro liên quan, cùng với thêm thông tin về làm thế nào để tìm hiểu thêm.

Tuyên bố tiết lộ và vay

Trong thế chấp, sinh viên vay vốn, cho vay doanh nghiệp nhỏ, vay mua ô tô, và các khoản vay cá nhân, báo cáo tiết lộ phải kèm theo hợp đồng. Những giải thích rõ ràng các điều khoản cho vay, bao gồm cả tỷ lệ hàng năm tỷ lệ phần trăm hoặc APR, chi phí tài chính, toàn bộ số tiền của các nguồn tài chính, bất kỳ khoản thanh toán lên phía trước, hình phạt đối với tội muộn, tài sản thế chấp, các tùy chọn cho thời gian ân hạn (s) hoặc hoãn nợ, và những gì xảy ra trong trường hợp của một mặc định cho vay.