For rik for en Roth? gjør dette

Publisert på 12 March 2019

Tjene en høyere inntekt kan virke som nøkkelen til et mer komfortabelt liv, men det kan faktisk være en barriere for å sone typer skattestilte pensjon sparing. Det er fordi en større lønn kan stenge deg ute for å bidra til en  Roth individuelle avgang konto (IRA). For 2018 er Roth IRA bidrag faset ut for enkelt filers med en modifisert justert brutto inntekt (Magi) på $ 135 000 eller mer og ektepar innlevering fellesskap som Magi stiger $ 199,000.

En Roth IRA åpner for skattefrie kvalifiserte distribusjoner  i pensjonisttilværelsen, som kan være uvurderlig hvis du forventer å lande i en høy  skatt braketten når du fratre. Heldigvis finnes det en tilgjengelig løsning på Roth IRA veisperring for velstående skattyterne: en bakdør Roth IRA.

Se Kan en bakdør Roth IRA du spare penger i skatt?

Hvordan en Backdoor Roth IRA Works

En bakdør Roth IRA er et annet navn for en Roth IRA konvertering. Denne transaksjonen innebærer å konvertere  tradisjonelle IRA eiendeler til Roth IRA eiendeler. Det er en flertrinnsprosess.

I form av mekanikken i en bakdør Roth, er første skritt å lage bidrag til en nondeductible IRA. Dette refererer til en tradisjonell IRA hvis bidrag er ikke kvalifisert for en skattemessig fradrag , basert på saver inntekt, filing status og dekning av arbeidsgivers pensjonsordning.

Når nondeductible IRA er støttet, er det neste trinnet å omdanne den til en IRA Roth. Konverteringen kan gjennomføres ved hjelp av en eksisterende Roth-konto, eller du kan åpne en ny Roth IRA hvis du ikke har en. Den enkleste måten å utføre en omdanning er via en forvalter-til-bobestyrer overføring. Finansinstitusjonen holde dine nondeductible IRA bidrag overfører dem direkte til den institusjonen som holder din Roth IRA på dine vegne. Konverteringen er rapportert på IRS Form 8606 når du filen din skatt.

Etter konverteringen er fullført, blir penger i Roth IRA lagt Roth IRA distribusjon regler. Den primære fordelen for deg er at eventuelle fremtidige inntekter fra investeringer i kontoen din ikke vil være gjenstand for skatt når du (eller dine arvinger) trekke dem fra kontoen. I tillegg vil din Roth IRA ikke være gjenstand for nødvendige minimum distribusjon regler. Med en tradisjonell IRA, vil du bli bedt om å begynne å ta minimum utdelinger fra kontoen din begynner i en alder 70½, eller står overfor en heftig skatt straffen.

The Catch: The Roth Conversion Skatte Bite

Mens konvertere til en Roth kan minimere skatteplikt når du trykker dine eiendeler i pensjon, vil du ikke være i stand til å unngå skatt helt. Eventuelle ubeskattede beløp i tradisjonelle IRA er beskattet på det tidspunktet konverteringen er ferdig. Dette inkluderer både før skatt konverteringer og investeringsgevinster . Hvis du er i en høyere skatt brakett, kan en konvertering legge betydelig til din skatt regningen i året når du gjør konverteringen.

Bruke nondeductible tradisjonelle IRA midler kan forenkle prosessen, siden disse bidragene blir behandlet som etter skatt dollar for konvertering formål. Beskatning av en bakdør Roth kan bli mer komplisert, men når den tradisjonelle IRA konvertering inkluderer både egenandel og nondeductible beløp.

I dette scenariet, krever skattemyndighetene at du følger den pro-rata  regelen, som behandler alle dine IRAS som en kollektiv IRA. Hvis du fullfører en bakdør Roth IRA konvertering ved hjelp av egenandel og nondeductible tradisjonell IRA penger, er mengden av konverterings som er gjenstand for beskatning pro-rated over din totale IRA balanse. Hovedsak, krever dette at du betale skatt av resultat før skatt del av IRA når du konverterer.

Sviktende å forstå hvilken type bidrag tradisjonelle IRA innehar kan resultere i en ubehagelig skatt overraskelse når du konverterer. Skattemyndighetene tilbyr en work-around, imidlertid. Hvis din arbeidsgiver tillater det, kan du være i stand til å rulle før skatt del av den tradisjonelle IRA bidrag inn i din 401 (k) , slik at bare nondeductible del bak for konverteringen.

Når Betyr en bakdør Roth fornuftig?

En bakdør Roth IRA kan være attraktivt hvis du har blitt blokkert fra å bidra til en Roth grunn av din inntekt. Men det er viktig å vurdere hvordan det passer som en del av større pensjonisttilværelse strategi før du gjør et trekk.

Ta en titt på din pensjon tidslinje. Hvis du er i nærheten av målet tidspunktet for pensjonering, kan du oppleve at konverteringen betyr at du vil ha betalt skatt på en stor del av pensjon bidrag og inntekter fra tradisjonell IRA og ikke sitte igjen med mye pre-pensjonering tid til å nyte skatt -Gratis vekst i Roth. Hvis du hadde forlatt pengene alene til nødvendig minimum distribusjoner i en alder 70½, ville du ikke ha måttet betale skatt på det før da. Og den årlige RMD ville trolig ha vært betydelig mindre enn det beløpet du har konvertert til Roth og koster mindre i skatt. 

En tidslinje for å bruke midlene på en bakdør Roth IRA teller også på en annen måte. Skattemyndighetene pålegger den samme femårsregelen om IRA konverteringer som på vanlige Roth IRAS. Det betyr at Roth må være åpen i minst fem år før du kan ta ut penger fra kontoen din uten straff. Hvis du trykker inn penger før, kan du møte en 10% tidlig tilbaketrekking straff hvis du er under alder 59½. Hvis du er over 59½, ville 10% skatt ikke gjelder, men fem-årsregelen er fortsatt i kraft for inntjening gjort før femårsperioden er opp. De som vil være gjenstand for inntektsskatt. Du kan imidlertid trekke tilbake det opprinnelige beløpet som ble konvertert uten grunn skatt på inntjening eller en straff.

Bunnlinjen

En bakdør Roth IRA kan hjelpe med høy inntekt inntekter plan for pensjonister, mens du nyter noen viktige skattefordeler. Mens selve konverteringen er ikke vanskelig, kan virvaret av skattespørsmål knyttet til prosessen være. Veiing av fordeler og ulemper med en finansiell rådgiver kan hjelpe deg å avgjøre om en bakdør Roth er rett flytte for deg.

IRAS Roth IRA Internal Revenue Service

Les denne etterpå

Hvordan åpne en Roth IRA


Roth IRAS kan bare være rockestjerner av investeringen verden. Ved å tilby skattefrie penger i pensjon - og et bredt spekter av investeringsmuligheter - de tilbyr noen fine fordeler som andre pensjonister biler ikke har.

Les mer ->