Roth IRA Definisjon

Publisert på 4 April 2019

Hva er en Roth IRA?

Oppkalt etter Delaware Senator William Roth og etablert av skattebetaler Relief Act av 1997, er en Roth IRA individuell pensjonsordning (en type kvalifisert avgang plan) som bærer mange likhetstrekk med den tradisjonelle IRA . Den største forskjellen mellom de to er hvordan de er beskattet.

Tradisjonelle IRA bidrag er vanligvis laget med før skatt dollar; du vanligvis får et skattefradrag på ditt bidrag og betale skatt når du tar ut penger fra kontoen i løpet av pensjonisttilværelsen. Omvendt er Roth IRAS finansiert med etter skatt dollar; bidragene er ikke fradragsberettiget-selv om du kan være i stand til å ta en Saver Tax Credit på 10% til 50% av bidraget, avhengig av din inntekt og livssituasjon. Men når du begynner uttak av penger,  kvalifiserte distribusjoner  (se nedenfor) er skattefrie.

Viktig

Vurdere å åpne en Roth om du er kvalifisert og er mer interessert i tax free inntekt når du pensjonere enn i et skattefradrag nå, når du bidrar med.

02:11

Roth IRA Vs. tradisjonell IRA

Hvordan en Roth IRA Works

I likhet med andre individuelle avgang plan kontoer, penger investert i Roth IRA vokser skattefritt. Andre kjennetegner en Roth:

  • Bidrag kan fortsette å bli gjort når skattyter er forbi alder av 70½, så lenge han eller hun har opptjent inntekt.
  • Skattyter kan opprettholde Roth IRA ubestemt tid; det er ikke nødvendig minimum distribusjon (RMD)  under kontoinnehaver levetid.
  • Berettiget til en Roth konto avhenger av inntekt.

For 2019 skatteåret, en person kan yte et årlig tilskudd på opp til $ 6000 til en Roth IRA. (I 2018, som var tallet $ 5500.)

Personer som er 50 år og eldre ved utgangen av året som bidraget gjelder kan gjøre flere catch-up bidrag (opp til $ 1000 i 2018 og 2019). For eksempel kan en person som er under 50 år bidra med opp til $ 6000 for inntektsåret 2019, ($ 7000 for de 50 +). 

Alle vanlige Roth IRA bidrag må gjøres i kontanter (som inkluderer kontroller); vanlige Roth IRA bidrag kan ikke gjøres i form av verdipapirer. Men en rekke investeringsmuligheter finnes innenfor en Roth IRA, når midlene bidratt, inkludert fond, aksjer, obligasjoner, ETFer, CDer og pengemarkedsfond.

En Roth IRA kan finansieres fra en rekke kilder:

  • Regelmessige bidrag
  • Ekteskapelig IRA bidrag
  • Overganger
  • rollPOS=TRUNC bidrag
  • konverteringer

nøkkelPOS=TRUNC Takeaways

  • En Roth IRA er en type kvalifisert person oppgjørskonto som tilfaller gevinsten skattefri, men bruker etter skatt penger til å finansiere det.
  • Dette kan stå i motsetning til en tradisjonell IRA som bruker før skatt midler og deretter utsetter at inntektsskatt til tidspunktet for tilbaketrekning.
  • Årlige Roth IRA bidrag blir avkortet, og valgbarhet for inntekt restriksjoner.

Etablering av en Roth IRA

En Roth IRA må etableres med en institusjon som har fått skattemyndighetene godkjenning for å tilby IRAS. Disse inkluderer banker, meglerforetak, føderalt forsikrede kreditt fagforeninger og sparing og lån foreninger. Vanligvis enkeltpersoner åpne IRAS med meglere. Du kan sjekke ut noen av de beste leverandørene bruker Investopedia liste over de beste meglere for Roth IRAS .

En Roth IRA kan opprettes når som helst. Imidlertid må bidrag for et inntektsår foretas av IRA eierens skatte innlevering frist, som vanligvis er 15 april året etter. Tax-filing utvidelser gjelder ikke.

Det er to grunnleggende dokumenter som skal gis til IRA eieren når en IRA er etablert:

Disse gir en forklaring av regler og forskrifter under hvilke Roth IRA må operere, og etablere en avtale mellom IRA eier og IRA voktere / bobestyrer.

IRAS faller inn under en annen forsikring kategori enn vanlige innskuddskonti. Derfor dekning for IRA kontoer er mindre. The  Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) fortsatt tilbyr forsikring beskyttelse opp til $ 250.000 for tradisjonell eller Roth IRA kontoer, men kontosaldoer er kombinert i stedet sett på individuelt. For eksempel, hvis samme bank kunden har et sertifikat for innskudd holdt i en tradisjonell IRA med en verdi på $ 200 000 og en Roth IRA holdt i en sparekonto med en verdi på $ 100 000 ved samme institusjon, har kontohaveren $ 50000 av sårbare eiendeler uten FDIC dekning.

Ikke alle finansinstitusjoner er skapt like. Noen IRA-leverandører har en ekspansiv liste av investeringsmuligheter, mens andre er mer restriktive. Nesten hver institusjon har en annen gebyrstruktur for din Roth IRA, som kan ha en betydelig innvirkning på din avkastning.

Din risikotoleranse og investeringspreferanser kommer til å spille en rolle i å velge en Roth IRA leverandør. Hvis du har planer om å være en aktiv investor og lage masse handler, vil du finne en leverandør som har lavere handelskostnader. Enkelte leverandører selv belaste deg en konto inaktivitet gebyr hvis du lar dine investeringer alene for lenge. Enkelte leverandører har mer variert lager eller børshandlede fond tilbud enn andre; alt avhenger av hvilken type investeringer du ønsker i kontoen din.

Vær oppmerksom på de spesifikke konto krav også. Enkelte leverandører har høyere minimum saldo enn andre. Hvis du har planer om banktjenester med samme institusjon, se om Roth IRA-konto kommer med flere bankprodukter. Hvis du ser på å åpne en Roth i en bank eller megling der du allerede har en konto, kan du se om eksisterende kunder motta IRA avgift rabatter.

Hvilken kompensasjon ‘kvalifiserer deg for en Roth?

For personer som arbeider for en arbeidsgiver, kompensasjon som er kvalifisert til å finansiere en Roth IRA inkluderer lønn, provisjoner, bonuser og andre beløp utbetalt til den enkelte for tjenester de utfører for en arbeidsgiver. Berettiget kompensasjon er generelt en hvilken som helst mengde som er vist på Felt 1 av den enkelte Form W-2.

For en selvstendig næringsdrivende eller en partner i et partnerskap, er kompensasjon den enkeltes netto inntekter fra virksomheten, minus eventuelle fradrag tillatt for bidrag til pensjonsordninger på den enkeltes vegne, og ytterligere redusert med 50% av den enkeltes egen bedrift skatter.

Annen godtgjørelse kvalifisert for det formål å gjøre en vanlig bidrag til en Roth IRA inkluderer skattepliktige beløpene som mottas av den enkelte på grunn av en skilsmisse resolusjon .

Følgende inntektskilder er ikke kvalifisert kompensasjon for å gjøre bidrag til en Roth IRA:

  • Leieinntekter og andre inntekter fra eiendom vedlikehold
  • Renteinntekt
  • Pensjon eller livrente inntekt
  • Lager utbytte og kapitalgevinster

Den Ekteskapelig Roth IRA

Et individ kan etablere og finansiere en Roth IRA på vegne av ektefellen som tjener lite eller ingen inntekt. Ekteskapelig Roth IRA bidrag er underlagt de samme regler og begrensninger som vanlig Roth IRA bidrag. Den ekteskapelig Roth IRA må holdes separat fra Roth IRA til den enkelte å gjøre bidrag, som Roth IRAS ikke kan holdes som felles kontoer.

For en person til å være kvalifisert til å gjøre en ekteskapelig Roth IRA bidrag, må følgende krav være oppfylt:

  • Paret må være gift og sende inn en felles selvangivelse.
  • Den enkelte gjør ekteskapelig Roth IRA bidrag må ha kvalifisert kompensasjon.
  • Det totale bidraget for begge ektefeller må ikke overstige den skattepliktige kompensasjon rapportert på deres felles selvangivelse.
  • Bidrag til en Roth IRA kan ikke overstige bidrag grenser for en IRA (men sammen de to kontoene lar familien til å doble sine årlige besparelser).

Kvalifikasjonskrav

Enhver som har skattbare inntekt kan bidra til en Roth IRA-, så lenge de oppfyller visse krav vedrørende filing status og modifisert justert bruttoinntekten (MAGI) . De som har en årlig inntekt er over et visst beløp, som skattemyndighetene justerer med jevne mellomrom, blir ikke kvalifisert til å bidra. Diagrammet nedenfor viser tall for 2019.

Har du kvalifisert for en Roth?
Kategori Inntekt Range for 2019
Gift og innlevering av felles selvangivelse Minst $ 193 000, men mindre enn $ 203 000 
Gift, innlevering av egen selvangivelse og bodde sammen med ektefellen når som helst i løpet av året Mer enn null, men mindre enn $ 10 000
Enkel, leder av husholdningen, eller gift filing separat uten å leve med partner når som helst i løpet av året Minst $ 122 000, men mindre enn $ 137 000 

Disse personene må bruke en formel for å bestemme den maksimale mengde at de kan bidra til en Roth ira. En person som tjener mindre enn områdene som er vist for hans eller hennes passende kategori kan bidra med opp til 100% av hans eller hennes erstatning eller bidrag grense, avhengig av hva som er mindre. 

Siden 2018 bidrag kan bli gjort før den 15 april 2019, her er inntektsmaksimumsgrenser for at skatteåret:

  • $ 199 000 for personer som er gift og sende inn en felles selvangivelse
  • $ 10 000 for personer som er gift, bodde sammen med sine ektefeller når som helst i løpet av året, og sende inn en egen selvangivelse
  • $ 135 000 for personer som filen som singel, leder av husholdningen, eller gift filing separat og ikke bor sammen med sine ektefeller når som helst i løpet av året

Uttak av penger fra en Roth IRA: Kvalifiserte distribusjoner

Til enhver tid, kan du trekke bidrag fra din Roth IRA både skatte- og straff-fri. Hvis du trekker bare mengden av Roth bidrag, er fordelingen ikke ansett skattepliktig inntekt og er ikke gjenstand for straff, uavhengig av alder eller hvor lenge den har vært på konto. Roth uttak er gjort på en FIFO-prinsippet (først inn, først ut) -så alle uttak gjort kommer fra bidrag først. Derfor er ingen inntjening anses trukket tilbake inntil alle innskuddene er blitt trukket tilbake.

For en fordeling av konto inntjening å være kvalifisert, må det skje i minst fem år etter at Roth IRA eieren etablert og finansiert hans / hennes første Roth IRA, og fordelingen må skje under minst ett av følgende vilkår:

  • Roth ira holderen er i det minste en alder 59½ når det oppstår fordelingen.
  • De fordelte midler blir brukt mot kjøp-eller å bygge eller gjenoppbygge-en første hjem for Roth IRA innehaveren eller en kvalifisert familiemedlem (IRA eierens ektefelle, et barn av IRA eier og / eller av IRA eierens ektefelle, en barnebarn av IRA eier og / eller av deres ektefellen, en forelder eller annen stamfar IRA eier og / eller av deres ektefellen). Dette er begrenset til $ 10.000 per levetid.
  • Fordelingen skjer etter at Roth IRA holderen blir deaktivert.
  • Eiendelene er distribuert til mottaker av Roth IRA innehaveren etter Roth IRA innehaverens død.

Uttak av penger fra en Roth IRA: Ikke-kvalifisert Distribution

En tilbaketrekking av inntektene som ikke oppfyller kravene ovenfor er ansett som en  ikke-kvalifisert distribusjon  og kan være gjenstand for inntektsskatt og / eller en 10% tidlig distribusjon straff. Det kan være unntak, men hvis midlene er brukt:

  • For unreimbursed medisinske utgifter . Hvis fordelingen brukes til å betale unreimbursed medisinske utgifter for beløp som overstiger 10% av den enkeltes  justert brutto inntekt  (AGI) for året av fordelingen. (Det vil si 10% nummer begynner på 2019, til 2018 var 7,5% av den AGI).
  • Å betale sykeforsikring. Dersom den enkelte har mistet jobben sin.
  • For kvalifiserte høyere utdanning utgifter. Hvis fordelingen går mot kvalifiserte høyere utdanning utgifter til Roth IRA eier og / eller hans eller hennes pårørende. Disse kvalifiserte utdanning utgifter er undervisning, avgifter, bøker, rekvisita og utstyr som kreves for innmelding eller deltakelse på en student ved en kvalifisert utdanningsinstitusjon, og må brukes i året for tilbaketrekking.

Det er nok et smutthull for inntjening: Hvis du trekker bare mengden av dine bidrag innenfor dagens skatte år inkludert eventuelle inntekter på disse bidragene-de blir behandlet som om de aldri ble gjort. Hvis du bidra med $ 5000 i inneværende år, og disse midlene generere $ 500 i inntekter, kan du trekke hele $ 5500 tax-free og straff-fri dersom fordelingen er tatt før skatt innlevering forfallsdato.

Roth IRA vs Tradisjonell IRA

Hvorvidt en Roth IRA er mer gunstig enn en tradisjonell IRA avhenger av skatt braketten av filer, forventet skattesats ved pensjonsalder, og personlige preferanser. Personer som forventer å være i en høyere skatt braketten når de pensjonere kan finne Roth IRA mer fordelaktig ettersom den totale skatte unngås i pensjon vil være større enn den inntektsskatt som er betalt på mengden bidrag i dag. Derfor kan yngre og lavere inntekt arbeidere dra mest nytte Roth IRA. Faktisk, ved å begynne å spare med en IRA tidlig i livet, investorer få mest mulig ut av snowballing effekten av rentes rente: Din investering og inntjeningen blir reinvestert og generere mer inntekter, som er reinvestert og så videre.

Høy lønnstakere som forventer en lavere skattesats i pensjon kan også dra nytte av en Roth IRA. Mange investorer rett og slett foretrekker å motta en skattefri inntekt strømmen i pensjonisttilværelsen. Og de som ikke trenger deres Roth IRA eiendeler i pensjon kan la pengene å løpe indefinitely- nødvendige minimum fordelinger (rmds)  etter alder 70½ ikke gjelder for disse kontoene-og bestå eiendeler til arvinger tax-free ved død. (Enda bedre, mens mottaker må ta utdelinger fra en arvelig IRA, kan de strekke ut skatt utsettelse ved å ta distribusjoner basert på hvor lenge de er forventet å leve). Dessuten kan en ektefelle rulle over en arvelig IRA til en ny konto og ikke trenger å begynne å ta distribusjoner før alder 70½.

Noen åpne eller konvertere til Roth IRAS fordi de frykter en økning i skatter i fremtiden, og denne kontoen tillater dem å låse i dagens skattesatser på balanse av sine konverteringer. Ledere og andre høyt kompensert ansatte som er i stand til å bidra til en Roth pensjonsordning gjennom sine arbeidsgivere [for eksempel en Roth 401 (k)] kan også rulle disse planene i Roth IRAS uten skatte konsekvens og deretter flykte måtte ta obligatorisk minimum fordelinger når de slår 70½.

IRAS Roth IRA Federal Deposit Insurance Corporation Internal Revenue Service Delaware

Les denne etterpå

Hvordan åpne en Roth IRA


Roth IRAS kan bare være rockestjerner av investeringen verden. Ved å tilby skattefrie penger i pensjon - og et bredt spekter av investeringsmuligheter - de tilbyr noen fine fordeler som andre pensjonister biler ikke har.

Les mer ->