En skatt smutthull Du kan ikke ønsker å falle inn

Publisert på 12 March 2019

Skattytere som har inntekter overstige visse årlige terskler er ikke tillatt å foreta direkte bidrag til Roth IRAS i henhold til gjeldende skatterett. Men Kongressen var snill nok til å fjerne den justerte brutto inntekt (AGI) grenseverdi på Roth konverteringer, som tillot mange skattebetalere til å flytte sine tradisjonelle plan balanserer i Roths og flykte beskatning på dem.

Denne revisjonen i reglene også åpnet opp et smutthull for skattytere med inntekt over de AGI grenser for bidrag. Siden det er ingen inntektsgrense for konverteringer, kan de i denne kategorien nå flytte penger inn i en Roth IRA hvert år ved å bidra til en tradisjonell IRA som er nondeductible og deretter konvertere balansen i en Roth-konto.

Dette bakdør strategien er helt lovlig og lar velstående skattyterne å effektivt samle en pool av tax-free cash for sin avgang, men det er også noen potensielle ulemper som må vurderes. (For mer informasjon, se: er en bakdør Roth IRA Passer for deg? )

Fordeler med Backdoor Strategy

Den mest åpenbare fordelen med å bruke bakdør strategi er, som nevnt tidligere, at høy inntekt inntekter kan bruke den til å lage en tax-free pool av penger de kan bruke i pensjonisttilværelsen. For de som er i de to øverste skatt parentes kan dette være en virkelig velsignelse, særlig hvis de er unge nok til å tillate at deres bidrag til å vokse til en betydelig sum.

En skattefritt uttak av $ 40.000 for eksempel fører til betydelige besparelser for noen i 39,6% skatt braketten i forhold til noen i en av de to nederste parentes. Strategien er også relativt lett å oppnå. Alt som kreves er å åpne en Roth og tradisjonell IRA (dersom skattyter ikke har noen av disse allerede), og deretter gjøre ett innskudd etterfulgt av en enkelt overføring (og dobbel denne prosessen for gifte skattebetalere som fil i fellesskap).

Du kan bruke denne strategien hvis inntekten er rett i nærheten av AGI grense for året for Roth bidrag (det utfasing starter på $ 118 000 for enslige filers og $ 186 000 for marrieds innlevering fellesskap i 2017). På denne måten vil du ikke trenger å re-karakterisere dine direkte Roth bidrag hvis inntekten skjer å heve seg over grensen. (For mer informasjon, se:  Kan jeg kjøpe ETF for My Roth IRA? )

Ulempene av Backdoor Strategy

Selv om prosedyren for bakdør strategi er ganske grei, er det mulig å begå noen feil som kan bli ganske upraktisk å korrigere.

For eksempel, hvis du gjør ditt bidrag til nondeductible tradisjonelle IRA og deretter la den der til det akkumulerer tilstrekkelig kapitalinntekter å overskride full innsats beløpet før du konvertere den, må du snu det overskytende beløp av konverteringen før utgangen av året eller står overfor en stiv bot fra Internal Revenue service .

En mer vanlig problem som mange skattytere som bruker denne strategien ansiktet bidrar hele beløpet og deretter konvertere den når de har andre tradisjonelle IRA, forenklet pensjonsordning eller SIMPLE IRA balanserer andre steder. Når dette skjer, er skattyter som kreves for å beregne et forhold mellom de pengene i disse kontoene som har blitt beskattet allerede versus de samlede beløp som ikke har blitt beskattet (med andre ord, alle skatte-utsatt kontosaldoer som du trukket dine bidrag versus de som du ikke).

Mengden av bidraget og konverteringen blir så multiplisert med denne prosentandel, og produktet blir deretter tellet som skattbare resultater. Dette betyr også at du ikke skal rulle over en tradisjonell arbeidsgiver-sponset pensjonisttilværelse plan til en tradisjonell IRA i samme år som du bruker denne strategien, fordi hele beløpet vil øke mengden av bidrag som du vil skylder skatt. (For mer informasjon, se: Hvordan kan jeg finansiere en Roth IRA hvis min inntekt er for høy? )

En annen mulig ulempe å bruke bakdør bidraget er fra lovgivende handling. Kongressen egentlig aldri ment å skape denne smutthull når de opphevet inntektsrammen for konverteringer i 2010. Obama-administrasjonen har gjort en forsøk på å lukke denne smutthull med som ble foreslått i 2016 lovgivning.

Mens de fleste finanslovgivning bare gjelder transaksjoner fremover, det er minst en teoretisk mulighet for at eliminering av dette smutthullet kan ha tilbakevirkende kraft, noe som ville bety noen bakdør bidrag som du har gjort kan ha for å bli reversert på et tidspunkt. Oddsen for at dette skjer er riktignok ganske lav, men hvis den gjør det, kan det hende du trenger å sende flere endret selvangivelse med en balanse på grunn på hver enkelt.

Bunnlinjen

Backdoor Roth IRA bidrag kan være en godsend for velstående skattebetalere som ikke er i stand til å flytte penger til en tax-free-konto på noen annen måte. Men de som har utestående før skatt IRA balanserer av noe slag må vite hvordan du skal beregne riktig skattepliktig prosent for deres bidrag eller risikere en revisjon som vil medføre ekstra skyldige skatter pluss renter og straffer. (For mer informasjon, se: Jeg maxed ut min IRA Hva nå? )

IRAS Roth IRA amerikanske kongressen barack Obama Internal Revenue Service

Les denne etterpå

Hvordan åpne en Roth IRA


Roth IRAS kan bare være rockestjerner av investeringen verden. Ved å tilby skattefrie penger i pensjon - og et bredt spekter av investeringsmuligheter - de tilbyr noen fine fordeler som andre pensjonister biler ikke har.

Les mer ->