掲載されました 12 March 2019

開示書

開示書の定義

開示ステートメントは、ルールの説明文書であるIRAの平野、非技術的言語で。計画の管理者は、IRAが確立されている、またはIRAの所有者は、彼/彼女はIRAを取り消すことができるその中で7日を与えられている場合はIRAが確立された時にそれを提供することができ、少なくとも7日前に、IRAの所有者に開示説明書を提供しなければなりません。

開示文はまた、その含むローンの具体的な契約条件、アウトライン文書である金利、手数料、借りた金額、保険、および任意の前払い権利と借り手の責任を。

開示説明書を破壊

最初のインスタンス(上記)において、開示文は、IRAとIRAの一般的なルールを確立するための資格要件をIRA料、IRA配分ルールと罰則に関する情報を含まなければなりません。これに対し、後者の場合には、貸し手がローンを進めるが支払われる前に借り手にこの文書を送信する必要があります。

開示書と退職アカウント

退職勘定の異なる形式に合わせて、開示文のいくつかの種類があります。伝統のIRASは、個人が課税繰延成長することができ、投資に対する税引前利益を指示することができます。代替、ロスIRA ccepts税引後拠出。ロスのIRASの中に育つ投資は撤退時に課税されていません。401(k)制度は、確定拠出(DC)雇用主が(多くの場合、権利確定のセット期間後)スポンサーの従業員の退職を支援する計画です。雇用者の計画の他の種類には、SIMPLE IRA9月IRAを

これらの計画のすべてについて開示文は明らかに投資は課税繰延成長場合の貢献は、前または税引き後であれば、計画、拠出限度に貢献した人を綴る必要があり、ペナルティなしで解約を開始することが適切であるとき。個々が途中で資金を引き出すない場合は、開示書類の詳細、追加のペナルティをする必要があります。開示文はまた、より多くを学ぶ方法についての更なる情報とともに、投資の参加を計画するために利用できるオプション、その過去の実績(S)、および関連するリスクの種類を定義することもできます。

開示書とローン

住宅ローン、学生ローン、中小企業向け融資、自動車ローン、個人ローンでは、開示文は、契約を添付しなければなりません。これらの年率または4月、金融費用、資金の全額、任意のアップフロント支払い、後半料に対する罰則、担保、猶予期間(秒)またはローンの延期のためのオプションを含む、融資条件を綴ると、何がローンのデフォルトの場合に起こります。