Közzétéve: 12 March 2019

Captive Insurance: jó Wealth Management Tool?

Biztosítási valami szükséges minden vállalkozás, hogy megvédje a veszteség kockázata. A fogságban tartott biztosítási , üzleti lehet létrehozni saját lefedett két cél elérésére: védelmet nyújt a vállalkozások és anyagi előnyöket biztosít a tulajdonosok. Captive biztosító is szoktak támogatni elsősorban adóként menedéket, de ez így van annak veszélyeit. (Erről bővebben később). 

Hogyan Captive Insurance Works

Captive biztosító egy biztosítótársaság tulajdonában lévő ember számára biztosítja. Ellentétben a kölcsönös biztosító társaságok , amelyek szintén tulajdonában kötvénytulajdonosok, fogságban tartott biztosító társaságok egyaránt tulajdonában és irányítása alatt kötvénytulajdonosok. Dióhéjban, zárt biztosítók egyfajta ön-biztosítás. Ugyanakkor a zárt biztosító társaságra vonatkozik az állami szabályozás a biztosítók, mint a többi biztosító társaságok.

Míg a kötvénytulajdonosok a saját fogságban biztosító, a biztosított tulajdoni nem befektetési a valódi értelemben vett. Nem tőke vagy ingatlan hozzájárult a társaság, kivéve a prémium kifizetések. És a tulajdonosi megszűnik, ha a biztosítási megszűnik, például ha a tulajdonos már nincs szüksége a lefedettség és megáll fizet érte. A biztosítottnak nem lehet eladni, ajándék vagy maradtak ránk semmit.

Captive biztosító társaságok lehet állítani a legkülönfélébb módokon. „Pure foglyoknak” biztosítása csak a tulajdonosok. „Egy szülő foglyoknak” egyetlen tulajdonosa (mint például a Fortune 500 cég); „Csoport foglyoknak” több tulajdonosa. Például, a vállalatok egyetlen iparág képezhet fogságban biztosító társaság (a csoport fogságban), hogy megfeleljen a speciális kockázati igényeinek.

A fogságban tartott biztosítók képezhető az Egyesült Államokban vagy számos jogrendszerben világszerte. Minden országnak megvannak a maga korlátai nagybetűs és mennyi többlet kell tartani. Szerint a National Association of Insurance Commissioners (NAIC), több mint 6000 fogoly biztosítók világszerte. 

Védelem a Business

A hagyományos biztosítási termékek nem felel meg az üzleti igényeinek, legalábbis nem megfizethető áron. Captive biztosító nyújt szélesebb lefedettség meghaladja a rendelkezésre álló, meglévő termékeket. Ez a fedezet lehet szabni, hogy véd a nehéz kockázatokat. Szakmai szolgáltatások vállalkozások és építőipari vállalatok, például előfordulhat, zárt biztosítók vonzó. Szakmai szövetségek is kínálnak zárt biztosítók a tagok számára. Az érme mosoda Association, például használt zárt biztosítók évekig, mert tagjai nem tudta megszerezni a hagyományos fedezetet a 24 órás nyitva.

De ennek mértéke a különleges típusú lefedettség meglehetősen korlátozott. Az  International Risk Management Institute (Irmi) , a tipikus zárt biztosító határ 250.000 $ per előfordulása. Veszteségeket az e fölötti nem védi a zárt biztosítók. Azok a zárt biztosítók használat viszontbiztosítási veszteségek meghaladják a határértéket.

A vállalkozások is jobban ellenőrizhessék védekezés költségeinek. Mivel zárt biztosítók terjedelmében, akkor jobban kezelni a kockázatokat, és ne áremelkedések rejlő kereskedelmi biztosítási piacon.

Pénzügyi Előnyök tulajdonosok

Bár a fő oka a fogságban tartott biztosítási kockázatkezelés , járulékos előnye a vállalkozások számára, hogy használja a zárt biztosítókat, hogy ők húznak hasznot, ha a társaság jegyzéseket  helytállóak. Captive biztosítók általában osztja osztalékot a tulajdonosoknak.

Az egyik módja, hogy növelje a visszatérések, hogy csökkentse az állításokat. Ez úgy valósítható meg, a jobb üzleti gyakorlatot, amelynek célja a biztonság érdekében, hogy az igényeket minimalizálni vagy elkerülni. Egy másik módja az, hogy a nagyobb felülvizsgálatát igények jobb megértése révén az események, mint a hagyományos biztosítók.

Egy másik módja, hogy a kötött biztosítók profitot is szabályozásával költségeket. Szerint Captive.com, prémium juttatások a kereskedelmi piacon felé adminisztratív költségei körülbelül 40%, de csak 30% kötött biztosítás.

Adómenedékben?

Captive biztosító törvényes adó struktúrát kisvállalkozások tulajdonosai. Fizetett díjak a fogságban biztosító levonható adó, ha a megállapodás megfelel-e bizonyos kockázattal forgalmazás szabványoknak. Így az üzleti kap egy adott évben leírási veszteségek noha soha nem fordul elő. Az IRS , Rev. Rul. 2002-89 és Rev. Rul. 2002-90, megalkotta a szabályokat, amelyek fogságban tosításoknál biztosítás szövetségi jövedelemadó szempontjából úgy, hogy díjak levonható. Két biztonságos kikötők, amelyek alapján zárt biztosítók úgy tekintik, mint a valós biztosítás (azaz, díjak levonható):

  • 50% felelősségbiztosítással biztonságos kikötő. Ha a zárt biztosító cég kap legalább 50% -át a díjak független harmadik fél biztosítottak, elegendő kockázati eloszlás.
  • 12 biztosított biztonságos kikötő. Ha a fogságban biztosító társaság legalább 12 biztosítással, ezek mindegyike 5% és 15% -át a kockázat, akkor nincs elegendő kockázati eloszlás is.

Azonban az IRS még megtámadható prémium levonások, ahol úgy véli, vannak stopgaps hogy kiküszöböljék kockázati eloszlás, például viszontbiztosítási vagy adó menedék, mint a szabályokat. Tény, hogy a zárt biztosítók egyike volt a „sértő adó menedékhely” a 2015 IRS „piszkos tizenkettő”  listaadó csalások. A probléma akkor keletkezik, szerint az IRS, amikor promóterek kis fogságban biztosító társaságok „segítésére létrehozása és»eladni«a [cégtulajdonosok] gyakorta rosszul megfogalmazott»biztosítás«kötőanyagok és politikák fedezésére rendes üzleti kockázatot vagy ezoterikus, valószínűtlen kockázatok túlzott díjaiban, “miközben a gazdasági kereskedelmi lefedettség hagyományos biztosítók.” Total mennyiségű éves díjak ezekben az úgynevezett mikro foglyoknak „gyakran egyenlő a levonások összege az üzleti szervezetek, hogy csökkenteni kell bevétel az év vagy egy gazdag entitás teljes díjak összege $ 1,2 millió évente, hogy teljes mértékben kihasználják a adótörvény rendelkezés.”Ezek a foglyok kerülnek célba az IRS audit.

Alsó vonal

Captive biztosító találkozhatnak kockázatkezelési szüksége egy kis cég, miközben pénzügyi jutalom érte, de ez a fajta biztosítás nem mindenki számára. Általában a kezdeti díjak futhat több százezer dollárt, vagy a milliók. És vannak jelentős költségeket - több mint egy negyed millió dollárt -, hogy hozzon létre egy fogságban biztosító társaság és a fedél díjak statisztikusok, ügyvédi és biztosítási szakértő (tanácsadó vagy bróker).