Közzétéve: 12 March 2019

Small Business Tax kötelezettségei: béradók

Az egyik kérdés kisvállalkozások tulajdonosai kell megküzdeniük tartózkodik jelenleg a számos kötelezettséget a helyi, állami és szövetségi adót. Míg a legtöbb tulajdonos bérelt egy könyvelő vagy adó szakmai foglalkozni az adózással kapcsolatos kérdések, a megértés, az adórendszer fontos azoknak, akik viselik a végső felelősséget megfelelnek minden adókötelezettségek. Ez a cikk középpontjában a vállalkozás tulajdonosa kötelezettségei tekintetében járulékok . (További információ bér levonásokat is csökkentheti a személyi jövedelemadó adó bér levonásokat Pay Off ).


Munkáltatói adó kötelezettségek

bármilyen üzleti alkalmazottak köteles visszatartani béradók származó munkavállalók fizetési utalvány, valamint köteles a vonatkozó szövetségi, állami és helyi adók . Az adók általában visszatartott munkavállalói fizetési utalvány tartalmazza FICA ( Medicare és társadalombiztosítási adók) és a szövetségi, állami és helyi jövedelemadó , adott esetben. Egyéb visszatartása kötelezettségek között Futa (szövetségi munkanélküli-törvény), valamint államokban, mint Kalifornia, Hawaii, New Jersey, New York és Rhode Island, rokkantsági biztosításadókat. Ha nem fizet adót, vagy hiányzik a fizetési okozhat súlyos bírságokat és büntetéseket, ezért fontos, hogy kiszámítja a bérjárulékok tartozott, és kötelezi őket időben. (Proper könyvelés elengedhetetlen a kisvállalkozások számára. Olvasd Hat lépés a jobb üzleti olcsó , hogy megtanulják, hogyan kell kezelni a bevételek és költségek.)

Ha a kis üzlet tulajdonosa nem rendelkezik külső alkalmazottak, de beépítve , a fenti előírások vonatkoznak a tulajdonos fizetési utalvány is, hiszen ő lényegében egyetlen alkalmazott a vállalat. Ha a vállalkozás nem épül, és nincsenek alkalmazottai, a tulajdonos meg kell fizetni a becsült adókat az önfoglalkoztatás jövedelem minden negyedévben . (Read Amennyiben Ön foglalkozásokon Your Business? Annak kiderítésére, hogy ez az üzleti struktúra előnyös lenne az Ön számára.)

Kiszámítása béradók
három lépésből kiszámítására béradók:

  1. Határozza adóköteles dolgozók
  2. Határozzuk meg az adóköteles bér
  3. Számolja forrásadó összegét

Adóköteles Workers
Munkavállalók lehet alkalmazottai vagy önálló vállalkozók. Az alkalmazottak kezelik adóköteles hatálya alá tartozó munkavállalók béradók, míg a független vállalkozók állja saját adót. Általában, a munkások tartják az alkalmazottak, ha a megfelelő irányítására és ellenőrzésére, ahogy ők a munkájukat, és nem pusztán a munka eredményeit. Azonban a sorok között önálló vállalkozók és az alkalmazottak nem mindig egyértelmű. Annak érdekében, hogy segítse a vállalkozókat melyik dolgozók adóköteles alkalmazottak, a IRS van szokásjogi szabályok, amelyek magukban foglalják a viselkedési, pénzügyi és kapcsolat tesztek .

Viselkedési teszt
A munkavállaló az a munkavállaló, ha a munkáltató joga van irányítani és ellenőrizni a dolgozó. A munkáltatónak nem kell ténylegesen irányítják vagy ellenőrzik a munkás, de a rightto megtenni.

Pénzügyi teszt
Ez a teszt azt vizsgálja, hogy milyen korlátozást a munkaadónak több mint pénzügyi szempontból a munkát. Bizonyos szakmákban, amelyek jelentős befolyást kellékek munkaeszközként támogatja a munkavállaló helyzetét egy független vállalkozó .

Egy meghatározott módon különbséget tenni egy független vállalkozó egy munkavállaló által a rendelkezésre álló szolgáltatásokat. Egy független vállalkozó nem kötődik egyetlen vállalatnál hirdethet szolgáltatások; alkalmazottja nem lehet hirdetni szolgáltatásokat, kivéve, ha ő dolgozik a vállalaton kívül, mint önálló vállalkozó.

Kapcsolat teszt
Ez a teszt módjára utal a munkáltató és a munkavállaló érzékelik a kapcsolatukat. Ha a munkáltató-munkavállaló viszony várhatóan végéig tart egy adott projekt vagy egy meghatározott ideig, majd a dolgozó önálló vállalkozó. Másrészt, ha a kapcsolat nincs, vagy határokat, a munkavállaló adóköteles alkalmazottja. (További kapcsolatokra elengedhetetlen egy kis üzlet , olvassa Small Business: Ez All About kapcsolatok .)

Adóköteles bérek
adóköteles bér kompenzációt teljesített szolgáltatások és tartalmazhat fizetés, bónusz , vagy ajándék . Néhány ellentételezést, mint például az üzleti-ráfordítás visszatérítés az utazás és étkezés, nem minősülnek adóköteles bér. A költségek , hogy nem adózó, alkalmazottak ellenőriznie kell őket bevételek és a ráfordítások jelentések. Azt is meg kell szükséges, ésszerű és üzleti jellegű. (Ha merülnek üzleti jellegű ráfordítások, győződjön meg róla, hogy tartsa a bevételek érdekében. Olvasd 10 lépés Adóelőkészítés információt tervezés legkésőbb április 15)

Kiszámítása visszatartása
Miután rájöttek, ahol a munkavállalók minősülnek adóköteles alkalmazottak, és amelyek a bérek adóköteles bér, a következő lépés kitalálni az összeget, amit kell visszatartani a szövetségi, állami és helyi adók, valamint FICA és futa.

Szövetségi adók
Minden fizetést kell visszatartani szövetségi jövedelemadó esetében az alkalmazandó időtartam. Az IRS van két adótáblázatokat , hogy a munkáltatók így kiszámíthatóvá forrásadó összege: a bérű táblázatok és a százalékos táblákat.

A bérű tablesare szegregált öt különböző bér időszakok (napi, heti, kétheti, félig havi és havi). Annak megállapításához, forrásadó összegét, a munkáltatók felvenni az alkalmazandó fizetési periódus és bérű alkalmazottak számára, akkor olvassa el az asztal fölött, hogy az oszlop a szám azt mutatja az igényelt kivételek .

A percentagetables állnak nyolc bérszámfejtés időszakok (napi, heti, kétheti, félig havi, havi, negyedéves, féléves és éves) és elkülönített által a családi állapot . Munkaadók kezdeni csökkentésével bérek értékének mentességek állította. Következő, akkor használja a megfelelő táblázatban a munkavállaló családi állapotának és keresse meg a forrásadó összegét alapul bérű.

A vállalkozás tulajdonosa, az Ön felelőssége, hogy nézd meg a két asztal, és meghatározza, hogy melyik a megfelelő a te dolgod. A százalékos táblázatok befogadóbb, tekintve bérszámfejtés ideig, így ha olyan helyzetben, ahol a különböző alkalmazottak fizetik különböző bér ideig, akkor a százalékos asztal legyen az asztalon a választás. Például, ha a munkavállalók fizetik negyedévente, a százalékos táblák megfelelőbb, mint a munkabér konzol asztalok. Ahhoz, hogy ezeket a táblázatokat, hívja az IRS vagy menjen http://www.irs.gov/ és kérjen Közlemények 15 és 15-A.

Állami adók
legtöbb állam táblázatokat használ hasonló szövetségi adó táblák, és lehet kapni őket, megy, az adó részében az állam honlapján, vagy kapcsolatba léphet a Small Business Administration. Nem kell, hogy visszatartja az állami adók joghatóságok, amelyek nem okoznak az állami jövedelem, például Alaszkában, Florida, Texas, Wyoming andWashington. Egyéb kivételek közé tartozik az államokat, amelyeknek a személyi jövedelemadó egy meghatározott százaléka a szövetségi adó, mint Arizona, és ahol az állami adók egy meghatározott százalékát a bruttó bérek , mint a Pennsylvania.





FICA
A szövetségi járulékokról szóló törvény (FICA) egy szövetségi törvény előírja, hogy a munkáltatók, hogy visszatartja szociális biztonság és a Medicare adók kifizetett bérek. Azt is előírja, hogy a munkáltató és a munkavállaló minden a felét a FICA adót. Szociális biztonság és a Medicare adók kivetése mind a munkavállaló, átalánydíjas 4,2% -os társadalombiztosítási és 1,45% a Medicare és a munkáltató egységes átalány 6,2% és 1,45% -kal, ami egy kombinált FICA adókulcs a 15,3% (12,4% a társadalombiztosítási és 2,9% a Medicare). Önálló vállalkozó magánszemélyek kifizetéséért felelősek a teljes 13,3% -os adó magukat. (Olvassa el, hogy a kormány határozza meg adókulcs Laffer-görbe Kulcs Ideális Tax Rate ).

Ellentétben a szövetségi és állami adók, FICA adók nem érinti száma forrásadó mentesség azzal a munkavállaló. Egyszerűen szaporodnak munkavállaló bruttó bérének kifizetése a vonatkozó adókulcs, hogy mennyi kell visszatartani, és mennyit kell fizetnie, mint a munkáltató. 2009-ben és 2010-ben a társadalombiztosítási adót csak az első $ 106,800 jövedelem, más néven a társadalombiztosítási bér alapja. A bér bázis van beállítva minden évben az infláció . A Medicare adó nincs jövedelmi határt.

Futa
Munkanélküliség adók, vagy futa, a befizetett adók kizárólag a munkáltató. Meg kell fizetni a munkanélküliségi adókat, ha az alábbiak valamelyike alkalmazni:

a) A munkabért összesen legalább 1500 $ egy negyed
b)
Van legalább egy alkalmazott az adott napon 20 hétig naptári évben , függetlenül attól, hogy a hetek egymás után

A Futa adó mértéke 6,2% 2011-re, és ez rótt az első $ 7000 bérek minden alkalmazott. Azonban, ha azt állítják kredit ellen bruttó Futa adó tükrözik állam munkanélküliségi adókat, hogy fizetni. Ha fizet az állam munkanélküliségi adókat, ha azok miatt, akkor megengedett, hogy azt állítják, 5,4% -os hitel, amely hatékonyan csökkenti a Futa adókulcs 0,8%.

Minden együtt
számolva béradók lehet nagyon bonyolult, és fontos, hogy küldjön ki kifizetések időben a szankciók elkerülése és késedelmi díjakat . Szövetségi adó kifizetéseket akár online keresztül elektronikus szövetségi Tax Fizetési Rendszer (EFTPS)vagy jogosult bankok elfogadják a szövetségi kifizetéseket. Ha az utóbbi módszer, az egyes fizetési csatolni kell Form 8109, nyerhető hívja az IRS 1-800-829-4933 vagy az IRS honlapján . Futa adók általában fizetni negyedévente valamint a bevételek és FICA adók rakódnak félig vagy havi alapon. Az IRS általában küld cégtulajdonosok egy értesítést a minden év végén részletezi, hogy melyik módszert használja a következő évben.



Általában a időszerűségét a letét dátuma határozza meg azt érkezik. Azonban a postán betét után kapott az esedékesség napjától kell tekinteni időben, ha meg tudjuk állapítani, hogy postára adták, legalább két nappal az esedékesség napja előtt. Ha szeretne többet megtudni a kisvállalati munkaadói bérszámfejtés feladatait, menj http://www.irs.gov/ vagy hívja az IRS élő segélyvonal vállalkozások 1-800-829-4933.