को प्रकाशित किया गया 20 May 2019

कैसे TCJA अपने व्यक्तिगत वित्त को प्रभावित करता है

शुक्रवार, 22 दिसंबर, 2017 को राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प के रूप में जाना एक बड़े पैमाने पर टैक्स बिल पर हस्ताक्षर किए टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम (TCJA)। इसके नाम का तात्पर्य है, यह अलग-अलग कॉर्पोरेट, और संपत्ति कर की दरों में कटौती करना चाहता है। कम निगम कर की दर अपने प्रमुख घटकों में से एक है, कॉर्पोरेट मुनाफा और रोजगार सृजन के लिए एक प्रमुख कारक होने के लिए कहा। अधिनियम के रूप में रिकॉर्ड बुक में चला गया “एक अधिनियम सुलह के अनुसार के लिए प्रदान करने के लिए खिताब द्वितीय और वी वित्तीय वर्ष 2018 के लिए बजट पर समवर्ती संकल्प की”

अंतिम बिल लगभग 200 पृष्ठों है, और शीर्षक है आप कैसे यह लिखा होता की बस एक एहसास देता है। यहां तक ​​कि टैक्स और सार्वजनिक नीति विशेषज्ञों शायद यह माध्यम से आगे बढ़ना कैफीन के megadoses की जरूरत है। अमेरिकियों परम प्रभाव और अर्थव्यवस्था बाहर खेलने के लिए जारी रखने और लागू किया जाएगा जब तक 2025 इस बीच, कई प्रभाव स्पष्ट पहले से ही कर रहे हैं।

क्या इस प्रकार आप के पास समय में आप को प्रभावित करने की उम्मीद कर सकते क्या पर एक ले, प्लस कुछ बहुचर्चित प्रावधानों ऐसा नहीं हुआ का शीघ्रता से अवलोकन है। इस गाइड कर कोड के लिए हर परिवर्तन की एक विस्तृत सूची शामिल नहीं है, वहीं यह प्रमुख तत्वों कि ज्यादातर लोगों को प्रभावित करेगा प्रदान करता है। 

परिवर्तन के इतने हिस्से होते हैं कर कोड है कि कैसे कर बिल को प्रभावित करता है कि आप अपने व्यक्तिगत स्थिति पर निर्भर करता है - कितने बच्चे तुम हो, आप कितना बंधक ब्याज और राज्य / स्थानीय करों में भुगतान करते हैं, आप कितना काम से कमाते हैं, और अधिक। तो अपने आप को नीचे दिए गए अनुभागों में मिल और योजना शुरू करते हैं।

चाबी छीन लेना

  • टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम 1 जनवरी, 2018 से आरंभ होने वाली प्रभावी हो गई थी, और काफी हद तक 2025 के माध्यम से टैक्स फाइलिंग को प्रभावित करेगा।
  • 200 पेज अधिनियम बड़े पैमाने पर अलग-अलग, कॉर्पोरेट, और संपत्ति कर दरों में कटौती पर ध्यान देने के साथ संस्थाओं और अमेरिकी नागरिकों के लिए टैक्स कोड बदल जाता है।
  • लगभग अमेरिका में हर कोई कर परिवर्तन से प्रभावित है, लेकिन प्रभाव व्यक्तिगत और व्यावसायिक स्थितियों पर निर्भर कर रहे हैं।
  • नए कर कानून को समझना और वे कैसे प्रभावित कर सकता है व्यक्तिगत परिस्थितियों बहुत कर नियोजन और दाखिल में अनिश्चितता कम करने में मदद कर सकते हैं।

आप एक घर खुद

आप उच्च के साथ एक क्षेत्र में रहते हैं संपत्ति कर करों कि भुगतान या उपार्जित कर रहे हैं:, आप विशेष रूप से कितना राज्य और स्थानीय कर (संपत्ति कर सहित) आप अपने संघीय आय कर (छूट से काट सकते हैं पर नई $ 10,000 की सीमा से प्रभावित होगा एक व्यवसाय या व्यापार) कर के माध्यम से। नीचे अधिक जानकारी, के तहत “आप शुमार और फ़ाइल अनुसूची ए”

2018 कर वर्ष के लिए, बंधक ब्याज कटौती प्रभावित नहीं होगा, लेकिन यदि आप ले जाते हैं, कि (अगला अनुभाग देखें) बदल जाएगा। कम लोगों को गिनना होगा, हालांकि, के बाद से मानक कटौती $ 6,350 के व्यक्तियों के लिए और अलग से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 12,000 से, $ 9350 से $ 18,000 करने के लिए घर के सिर के लिए वृद्धि होगी, और $ 12,700 करने के लिए $ 24000 विवाहित जोड़ों के लिए से संयुक्त रूप से दाखिल। Homeowners भी पर ब्याज घटा करने में सक्षम नहीं होगा  घर-इक्विटी ऋण , चाहे वे शुमार है या नहीं। 

आप खरीदना रहे हैं (या बेचना) एक होम

पूर्व कानून के तहत, homeowners अप करने के लिए $ 1,000,000, या अलग से दाखिल शादी करदाताओं के लिए $ 500,000 का बंधक पर ब्याज घटा सकता है। अब, किसी को भी 15 दिसंबर, 2017, और 31 दिसम्बर, 2025 के बीच एक बंधक बाहर ले जाता है, केवल ब्याज अप करने के लिए $ 750,000, या अलग से दाखिल शादी करदाताओं के लिए $ 375,000 का एक बंधक पर घटा सकते हैं। 

महंगा बाजारों में खरीदारों के लिए, इन कर कोड में परिवर्तन घर के स्वामित्व कम सस्ती बना सकता है। ज्यादातर लोगों के लिए, मालिक और किराये पर, एक कर के दृष्टिकोण से बीच का अंतर, अब काफी कम है। Zillow अनुमान है कि केवल के बारे में  मकान मालिकों के 14% , 44% से नीचे, अगले साल बंधक ब्याज कटौती का दावा करेंगे। 

नेशनल एसोसिएशन ऑफ़ रियालटर्स, देश की सबसे बड़ी पैरवी समूहों में से एक, भविष्यवाणी की है कि  कम बंधक ब्याज कटौती  घर कीमतों में गिरावट का कारण बन सकता है और बिक्री में वृद्धि को धीमा करने के - हालांकि कीमतों  2018 में चढ़ गए

आपका कटौती itemizing

पहले से ही चर्चा की, मानक कटौती $ 6,350 से व्यक्तियों के लिए और अलग से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 12,000 करने के लिए $ 18,000 करने के लिए घर के सिर के लिए बढ़ गया है, $ 9350 से, और $ 12,700 करने के लिए $ 24000 विवाहित जोड़ों के लिए से संयुक्त रूप से दाखिल। 

$ 12,000

TCJA के एकल दाखिल, व्यक्तिगत करदाताओं के लिए मानक कटौती।

यह परिवर्तन के अनुसार कई घरों कि अनुसूची ए का उपयोग कर अब बजाय मानक कटौती ले जाएगा, एक अनुमान के अनुसार 30 लाख अमेरिकियों के लिए कर तैयारी को सरल बनाने के लिए अपने कटौती गणना करने के लिए इस्तेमाल का मतलब है,  यूएसए टुडेकराधान पर संयुक्त समिति का अनुमान है कि  करदाताओं के 94%  मानक कटौती 2018 में शुरू करने का दावा करेंगे; के बारे में 70% से पहले कानून के तहत मानक कटौती का दावा किया। नहीं दाखिल अनुसूची ए कम रिकॉर्ड रखने और कम कर तैयारी के समय को मतलब है। लेकिन यह भी मतलब है धर्मार्थ योगदान को प्रभावी ढंग से नहीं रह कई करदाताओं के लिए कर कटौती-हो जाएगा क्योंकि वे शुमार नहीं होंगे।

करदाताओं को जो करने के लिए जारी गिनना 2018 कर वर्ष के साथ शुरुआत कई अनुसूची ए आइटमों में बदलाव के बारे में पता होना चाहिए।

  • हताहत और चोरी घाटा।  ये अब कर कटौती-जब तक कि वे एक संघ घोषित आपदा क्षेत्र में एक नुकसान से जुड़े हुए हैं कर रहे हैं - लगता है कि तूफान, बाढ़, और जंगल की आग पीड़ितों। 
  • चिकित्सा व्यय।  चिकित्सा व्यय को घटाने के लिए सीमा अस्थायी रूप से 10% से वापस 7.5% करने के लिए चला जाता है। यही कारण है कि परिवर्तन 2017 करों के लिए आवेदन किया, बिल के अन्य परिवर्तन, जो ज्यादातर 2018 तक में लात नहीं था 2018 कर वर्ष के बाद, 10% सीमा रिटर्न के विपरीत है। यह परिवर्तन विशेष रूप से कम आय और उच्च चिकित्सा खर्च के साथ उन लोगों में मदद करता है। अपने समायोजित सकल आय $ 50,000 है, तो आप चिकित्सा व्यय कि $ 3,750 से अधिक घटा कर सकेंगे। तो अगर आप 2017 या 2018 में चिकित्सा व्यय में $ 5000 का भुगतान किया और आप अनुसूची ए का उपयोग कर itemizing रहे हैं, आप चिकित्सा व्यय में अपने $ 5,000 $ 1,250 की कटौती करना पात्र होंगे। 
  • राज्य और स्थानीय करों। करदाताओं, एक उपाय है कि इस तरह कैलिफोर्निया, न्यूयॉर्क और न्यू रूप में उच्च कर राज्यों में itemizers हानि पहुंचा सकता है उनके राज्य और स्थानीय आय करों या बिक्री कर, और उनकी संपत्ति कर (एक साथ जोड़) की कुल से $ 10,000 की एक अधिकतम काट सकते हैं जर्सी। $ 10,000 टोपी लागू होता है कि क्या आप एक या शादी दाखिल संयुक्त रूप से कर रहे हैं; अगर आप दाखिल अलग से शादी कर रहे हैं, यह $ 5000 के लिए चला जाता है।
  • सफाया विविध कटौती।  करदाताओं को कर तैयारी, निवेश की फीस, बाइक आने, unreimbursed काम खर्च, और आगे बढ़ खर्चों मूल्य काट करने की क्षमता खो देते हैं।

एक व्यक्तिगत छूट ले रहा है

2017, छूट राशि $ 4,050 प्रत्येक के लिए व्यक्तियों, जीवन साथी, और आश्रितों था। एक कटौती की तरह, यह अपने कर योग्य आय को कम करने में मदद की। 2025 के माध्यम से 2018 में, कि छूट चली जाती है। छूट के उन्मूलन परिवारों के साथ करदाताओं पर सबसे बड़ा प्रभाव पड़ता है। यहाँ तीन उदाहरण हैं: 

आप सिंगल हैं, कोई बच्चे के साथ 

स्टैंडर्ड कटौती $ 12,000 करने के लिए $ 6,350 से बढ़ जाती है।

व्यक्तिगत छूट $ 4,050 से $ 0 करने के लिए कम हो।

पुराने टैक्स ब्रेक:  $ 10,400।

नए कर को तोड़ने:  $ 12,000।

आप संयुक्त रूप से नहीं बच्चों के साथ फाइलिंग शादीशुदा हो,

स्टैंडर्ड कटौती $ 24000 करने के लिए $ 12,700 से बढ़ जाती है।

व्यक्तिगत छूट $ 8,100 से $ 0 करने के लिए कम हो।

पुराने टैक्स ब्रेक:  $ 20,800।

नए कर को तोड़ने:  $ 24000।

आप संयुक्त रूप से दो बच्चों के साथ फाइलिंग शादीशुदा हो,

स्टैंडर्ड कटौती $ 24000 करने के लिए $ 12,700 से बढ़ जाती है।

व्यक्तिगत छूट $ 16,200 से $ 0 करने के लिए कम हो।

पुराने टैक्स ब्रेक:  $ 30,900।

नए कर को तोड़ने:  $ 28,000।

(कुछ मामलों में, आप बच्चे कर क्रेडिट जो $ 2000 के लिए $ 4000 से या $ 0 से करने के लिए $ 4000 में वृद्धि करता है, तो आपकी आय भी पहले अर्हता प्राप्त करने के उच्च था लेने के लिए सक्षम हो सकता है - और अधिक विवरण के लिए अगला अनुभाग देखें)।

आप के तहत 17 बच्चों को

TCJA बच्चे वृद्धि हुई टैक्स क्रेडिट 17. कम आयु के बच्चे के प्रति $ 2000 के लिए $ 1000 से यह भी $ 1,400, जिसका मतलब है कि भले ही आप कर नहीं देना है क्योंकि आपकी आय बहुत कम है, तो आप अभी भी एक आंशिक बच्चे कर प्राप्त कर सकते हैं अप करने के लिए वापस नहीं है क्रेडिट। TCJA भी अधिक व्यापक रूप से मध्यम और उच्च वर्ग के लिए उपलब्ध कर ऋण बनाता है। 2017 में, एकल माता पिता पूरा श्रेय का दावा नहीं कर सकता है अगर वे 75,000 से अधिक $ अर्जित किया है और शादी माता-पिता यह दावा नहीं कर सकता है अगर वे एक से अधिक 110,000 $ अर्जित किया। TCJA के साथ उन सीमाओं $ 200,000 और 2025 के माध्यम से $ 400,000 के लिए वृद्धि हुई है। 

के रूप में उम्र के लिए, पूर्व कानून 17. कम आयु के बच्चों के लिए लागू टैक्स बिल बच्चे टैक्स क्रेडिट के लिए उम्र सीमा में परिवर्तन नहीं होता है, लेकिन यह गैर-दस्तावेजी आप्रवासी माता पिता के लिए इस स्थिति को बदलने करता है। पिछले कानून के तहत, गैर-दस्तावेजी वाले आप्रवासियों एक व्यक्ति करदाता पहचान संख्या का उपयोग कर बच्चे को टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकता करों दायर किया। एक चाल है कि गैर-दस्तावेजी वाले आप्रवासियों ऋण का दावा से करों का भुगतान रोकने के लिए डिज़ाइन लगता है - नए कानून माता-पिता प्रत्येक बच्चे के लिए वे ऋण का दावा कर रहे हैं के लिए सामाजिक सुरक्षा संख्या प्रदान करने के लिए की आवश्यकता है। इसके अलावा, विस्तृत प्रसार कि बच्चों के SSNs प्राप्त उनकी संख्या अधिक करने के लिए अतिसंवेदनशील बनाता है पहचान की चोरी , और लोगों को पहली जगह में क्रेडिट का दावा करने के चोरी SSNs का अधिक उपयोग कर सकता है।

आप निजी स्कूल में बच्चों को

एक बड़ा परिवर्तन: 529 योजनाओं का विस्तार किया गया है। उन्हें प्रयोग कॉलेज खर्चों को अनुदान देना के अलावा, माता-पिता अब $ 10,000 प्रति वर्ष 529 खातों कर मुक्त K-12 शिक्षा शिक्षण और संबंधित शैक्षिक सामग्री और ट्यूशन के लिए भुगतान करने से उपयोग कर सकते हैं।

बुजुर्ग आश्रितों या बच्चे 17+

इस तरह के कॉलेज आयु वर्ग के बच्चों और आश्रित माता-पिता के रूप में आश्रितों जो बच्चे टैक्स क्रेडिट के लिए योग्य नहीं है, के लिए, करदाताओं एक वापसी रहित $ 500 क्रेडिट, नए बच्चे टैक्स क्रेडिट के रूप में ही आय सीमा के अधीन दावा कर सकते हैं ( “बच्चों के तहत में विस्तार से बताया 17 “अनुभाग में, इसके बाद के संस्करण)। देखभाल करने वालों नया कानून के तहत दो लाभ खो दिया है।

साथ व्यक्तिगत छूट चला गया, देखभाल करने वालों को अब एक बुजुर्ग माता पिता के लिए $ 4,050 व्यक्तिगत छूट का दावा कर सकते हैं। इसके अलावा, वे अब योग्यता रिश्तेदारों जो निर्भर मानकों से मुलाकात की है, जो कम से कम $ 4,050 के एक सकल आय होने शामिल थे और करदाता से अधिक उनके समर्थन के आधे से अधिक प्राप्त करने के लिए एक आश्रित देखभाल टैक्स क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। अधिकतम उपलब्ध, $ 600 के लिए $ 1050 था करदाता के समायोजित सकल आय पर निर्भर करता है, और अप करने के लिए देखभाल के लिए खर्च का $ 3000 के आधार पर किया गया था। और $ 4,050 की व्यक्तिगत छूट खोने - - नहीं एक आश्रित माता-पिता की देखभाल करता है, तो आप इसके लिए योग्य और सिर्फ $ 500 के बजाय प्राप्त करने के लिए इस क्रेडिट का दावा करने में सक्षम होने परिवार देखभाल करने वालों के लिए एक महत्वपूर्ण झटका है।

एसीए के माध्यम से बीमा खरीदना

रिपब्लिकन उनके व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा जनादेश की सजा को निरस्त कर दिया देखने के लिए इच्छा हो गया। यह परिवर्तन है, जो 2019, नहीं 2018 में प्रभावी हो जाता है, इसका मतलब है कि 2019 से पर, लोग हैं, जो स्वास्थ्य बीमा नहीं खरीदते हैं आईआरएस करने के लिए एक ठीक भुगतान करने के लिए नहीं होगा। पसंद का यह स्वतंत्रता भी मतलब है कि अलग-अलग बीमा प्रीमियम में 10% से बढ़ सकते हैं, और 13 लाख कम अमेरिकियों, कवरेज हो सकता था के अनुसार  कांग्रेस के बजट कार्यालय । 

प्रीमियम बढ़ जाती है की संभावना हर व्यक्ति बीमा खरीदता है, लोग हैं, जो यह उनके नियोक्ताओं और नियोक्ताओं जो अपने कर्मचारियों के प्रीमियम सब्सिडी के माध्यम से प्राप्त सहित प्रभावित करेगा।

आपका पति या पत्नी एक छात्र ऋण है 

संघीय और निजी छात्र ऋण ऋण मृत्यु या विकलांगता से छुट्टी दे दी 2025 यह परिवर्तन के माध्यम से 2018 से कर नहीं लगाया हो जाएगा दुर्भाग्यपूर्ण परिवारों को भारी सहायता कर देगा।

मान लीजिए कि आप शादीशुदा हैं और आप विद्यार्थी ऋण ऋण में 30,000 $ करते हैं। पुराने कानून के तहत, अगर तुम मर गया या स्थायी रूप से विकलांग हो गया और अपने ऋणदाता अपने ऋण छुट्टी दे दी, शून्य करने के लिए यह कम करने, आप या आपके संपत्ति है कि $ 30,000 पर एक आयकर बिल प्राप्त होगा। यदि आपका सीमांत कर की दर 25% थी, अपने वारिस या जीवित बचे लोगों करों में $ 7500 देना होगा। टैक्स सुधार कि बोझ समाप्त करता है। लेकिन यह कर्ज का निर्वहन करने के निजी उधारदाताओं की आवश्यकता नहीं है।

एक बड़े एस्टेट विरासत

वर्ष संघीय संपत्ति-कर में छूट थ्रेसहोल्ड व्यक्तियों के लिए 5.49 $ मिलियन और 10.98 मिलियन $ विवाहित जोड़ों के लिए थे। यदि एक उन राशियों की तुलना में कम मूल्य की संपत्ति के साथ मर गया, कोई संपत्ति कर बकाया था। 2025 के माध्यम से 2018 से, थ्रेसहोल्ड लगभग 11 मिलियन $ करने के लिए व्यक्तियों के लिए और लगभग $ 22 मिलियन जोड़ों के लिए दोगुनी हो। कुछ लोगों को आश्चर्य हो सकता है कि क्या अस्पतालों 2017 के अंत के माध्यम से बहुत अमीर द्वारा जीवन रक्षक मशीनों के बढे हुए उपयोग देखेंगे - और दिसंबर 2025 में इनका प्रयोग कम करें।

शीर्ष संपत्ति-कर की दर 40% बनी हुई है। संपत्ति कर सीमांत दरों में वृद्धि के साथ एक कोष्ठक प्रणाली का उपयोग करता, व्यक्तिगत आयकर की तरह ही है। यह कम से कम 17% पर शुरू होता है, लेकिन जल्दी से बदले। एक बार आपके कर योग्य संपत्ति (छूट परे राशि) में छह अंकों तक पहुँच जाता है, तो आप 30% ब्रैकेट में पहले से ही कर रहे हैं।

कैसे आपका टैक्स ब्रैकेट बदल जाएगा?

वह निर्भर करता है। कर की दरों आय स्पेक्ट्रम भर में 2025 के माध्यम से 2018 से बदल रहे हैं। 2026 में, परिवर्तन समाप्त हो जाएगा और 2017 की दरों वापस आ जाएगी, अनुपस्थित आगे विधान। अलग-अलग कटौती स्थायी नहीं किए गए थे। कारण नहीं दिया: बजट घाटा बढ़ रही है पर उनके प्रभाव। 

TCJA सालाना सभी शहरी उपभोक्ताओं के लिए जंजीर उपभोक्ता मूल्य सूचकांक के आधार पर समायोजित आय के स्तर के साथ आयकर कोष्ठक में कर की दरें कम कर दिया है।

निर्दलीय  टैक्स नीति केंद्र  परियोजनाओं है कि हर कोई, औसत पर, पैसा टैक्स ब्रैकेट परिवर्तन से बचत होगी। 2018 में, चौथा पंचमक और शीर्ष 80% -95 आय अर्जक के% के बारे में 2% की एक औसत कर कटौती प्राप्त होगा। शीर्ष 95% -99% सबसे बड़ी विजेताओं के बारे में 4% की एक औसत कर कटौती के साथ कर रहे हैं। शीर्ष 1%, एक छोटे से कम से कम 3.5% की एक औसत कर कटौती देखेंगे जबकि शीर्ष 0.1% एक छोटे से अधिक 2.5% की एक औसत कर कटौती प्राप्त होगा।  

नए कर कोष्ठक को खत्म  शादी जुर्मानाआय कोष्ठक कि संयुक्त रूप से दाखिल वास्तव में एकल के लिए उन को दोगुना कर रहे हैं विवाहित जोड़ों के लिए प्रत्येक सीमांत कर दर लागू होते हैं। इससे पहले, कुछ जोड़े शादी के बाद एक उच्च कर दायरे में खुद को पाया।

पर पढ़ें देखने के लिए कैसे परिवर्तन आपके ब्रैकेट को प्रभावित करेगा। नोट के बीच में जहां लोगों को आय स्पेक्ट्रम में फिट कुछ ओवरलैप नहीं है। इसके अलावा, ध्यान दें कि आयकर की दर 2025 के माध्यम से बना रहेगा, लेकिन क्वालीफाइंग आय कोष्ठक मुद्रास्फीति के लिए सालाना समायोजित किया जाएगा।

उच्च आय वाले परिवारों

टैक्स नीति केंद्र के विश्लेषण से पता चलता है कि सबसे बड़ी लाभ $ 733.000 करने के लिए $ 308,000 कमाई वाले परिवारों के लिए जाना जाएगा। और जो लोग एक से अधिक 733.000 $ कमाने $ 50,000 तक कर कटौती की उम्मीद कर सकते हैं। 

ध्यान दें कि शीर्ष 20% सभी का लगभग 87% का भुगतान संघीय आयकर टैक्स नीति केंद्र के अनुसार सरकार एकत्रित करता है। शीर्ष 1% इसके बारे में और अधिक से अधिक 43% भुगतान करते हैं, और शीर्ष 0.1% इसके बारे में 20% से अधिक भुगतान करते हैं।

नीचे दी गई तालिका दिखाता है कि उच्च आय अर्जक उनके कर कोष्ठक 2025 के माध्यम से 2018 से बदल देखेंगे।

संघीय व्यक्तिगत आयकर दरें उच्च आय अर्जक के लिए, 2017 बनाम TCJA

मध्य आय वाले परिवारों

2018 में, कर नीति केंद्र के अनुसार, आय अर्जक के दूसरे पंचमक एक छोटे से औसत कर कटौती 1% से अधिक हो जाएगा। तीसरे पंचमक के बारे में 1.5% की एक औसत कर कटौती मिल जाएगा। कुल मिलाकर, मध्यम आय वाले परिवारों के करों में $ 900 के एक औसत बचाने के लिए उम्मीद कर सकते हैं। 

नीचे दी गई तालिका दिखाता है कि मध्यम आय अर्जक उनके कर कोष्ठक बदल देखेंगे।

संघीय व्यक्तिगत आयकर दरें मध्य-आय अर्जक के लिए, 2017 बनाम TCJA

टैक्स नीति केंद्र का कहना है कि मध्यम आय वाले परिवारों के बारे में 90% कम टैक्स बिल होगा, जबकि 7% एक उच्च एक होगा। तीसरे और चौथे quintiles में परिवारों सभी संघीय आय करों के 17% भुगतान करते हैं। 

कम आय वाले परिवारों

टैक्स नीति केंद्र का अनुमान है कि कम आय वाले परिवारों के लगभग आधे टैक्स बिल के तहत अपने कर दायित्व परिवर्तन नहीं दिखाई देगा। और यह अनुमान है कि 2018 में, आय अर्जक के निम्नतम पंचमक, कम से कम 0.5% की एक औसत कर कटौती मिल जाएगा, जबकि दूसरा पंचमक 1% से कुछ ज्यादा की औसत कर कटौती मिल जाएगा। 

ध्यान दें कि न्यूनतम कोष्ठक में कई संघीय आयकर देने के लिए पर्याप्त प्राप्त नहीं होते। $ 643 - टैक्स नीति केंद्र है कि आय अर्जक के सबसे कम 20% की एक औसत टैक्स बिल के साथ, कुल संघीय आय कर प्रत्येक वर्ष का भुगतान में वापस 2.2% प्राप्त कहते हैं। दूसरा सबसे कम 20% इसी तरह की स्थिति में हैं। हालांकि, कम आय वाले श्रमिकों अभी भी सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा करों का भुगतान, भले ही वे हमेशा संघीय आय करों का भुगतान नहीं करते। नीचे दी गई तालिका दिखाता है कि कैसे कम आय अर्जक उनके कर कोष्ठक बदल देखेंगे।

कम आय अर्जक के लिए संघीय व्यक्तिगत आयकर दरें, 2017 बनाम TCJA

टैक्स कोष्ठक और मुद्रास्फीति की दर

टैक्स बिल में भी परिवर्तन होता कैसे कर कोष्ठक मुद्रास्फीति के लिए बढ़ रहे हैं। अब वे एक धीमी मुद्रास्फीति उपाय सभी शहरी उपभोक्ताओं के लिए जंजीर उपभोक्ता मूल्य सूचकांक कहा जाता है के लिए अनुक्रमित रहे हैं। 

पास-थ्रू व्यापार

एक पास के माध्यम से व्यापार व्यक्तिगत आयकर कोड के माध्यम से करने के बजाय कॉर्पोरेट टैक्स कोड के माध्यम से कर देता है। एकमात्र स्वामित्व, एस निगमों, भागीदारी, और LLCs सभी पास-थ्रू व्यवसायों जबकि सी निगमों नहीं हैं।

नए कर कोड के तहत, पास-थ्रू व्यापार मालिकों जो उनके कर दायित्व कम करेगा उनके व्यापार आय का 20%, घटा करने में सक्षम हैं। हालांकि, इस तरह वकीलों, डॉक्टरों, और सलाहकार एकल के रूप में दाखिल और अधिक से अधिक 157,500 $ कमाई या संयुक्त रूप से दाखिल करने और अधिक से अधिक 315,000 $ चेहरा एक चरण से बाहर हैं और उनके कटौती की सीमा कमाई के रूप में पेशेवर सेवाओं व्यापार मालिकों। कि इन आय सीमाओं को पार करते व्यवसायों के अन्य प्रकार उनके कटौती जैसे रियल एस्टेट के रूप में भुगतान की गई कुल मजदूरी का 50% या भुगतान की गई कुल मजदूरी का 25% से अधिक ठोस मूल्यह्रास संपत्ति की लागत का 2.5%, के उच्च करने के लिए सीमित देखेंगे। स्वतंत्र ठेकेदारों के रूप और छोटे व्यापार मालिकों, पास के माध्यम से कटौती से लाभ होगा होगा बड़े कारोबार है कि इस तरह कुछ हेज फंड, निवेश फर्मों, निर्माताओं के रूप में पास-थ्रू संस्थाओं, के रूप में संरचित कर रहे हैं, 

दोनों पास-थ्रू और कंपनियों के व्यापार मालिकों बंद उन्हें कई वर्षों से बंद लिख धीरे-धीरे की बजाय पांच साल के लिए 2018 से राजधानी खर्च की लागत के 100% लिखने के लिए सक्षम हो जाएगा। (L44) इसका मतलब है कि यह कम खर्चीला व्यवसायों कुछ निवेश करने के लिए के लिए किया जाएगा।

बहुराष्ट्रीय कंपनियों चुंगी

टैक्स सुधार एक प्रादेशिक एक करने के लिए दुनिया भर में एक से एक से अमेरिका कॉर्पोरेट टैक्स प्रणाली बदल जाता है। इसका मतलब यह है अमेरिका निगमों अब सबसे भविष्य विदेशी लाभ पर अमेरिका करों का भुगतान करना पड़ता है। पिछले प्रणाली के तहत, अमेरिका निगमों अमेरिका सभी लाभ पर कर कोई बात नहीं क्या वे देश में अर्जित कर रहे हैं भुगतान किया। 

टैक्स बिल में भी परिवर्तन होता कैसे प्रत्यावर्तित विदेशी आय कर लगाया जाता है। अमेरिका निगमों विदेशी वापस संयुक्त राज्य अमेरिका के लिए आयोजित मुनाफा लाना है, वे इस तरह के कारखानों और उपकरण, और नकद और नकदी समकक्ष पर 15.5% के रूप में अनकदी संपत्ति पर 8% की कर का भुगतान करेंगे। कर आठ वर्षों में देय है। दोनों नई दरें 35% की पूर्व दर से काफी बूँदें प्रतिनिधित्व करते हैं। इसके अलावा, विरोधी आधार कटाव और विरोधी दुरुपयोग कर कम कर देशों को लाभ स्थानांतरण आगे बढ़ने से अमेरिका निगमों को हतोत्साहित करने का इरादा है। 

हालांकि इन कटौती भी प्रभावित करेगा कितना कॉर्पोरेट टैक्स घाटा लिए आवेदन किया है, वे 2026 में शुरू होने वाले व्यक्ति में कटौती कर के रूप में समय सीमा समाप्त हो नहीं है। 

टैक्स-बिल समर्थकों का कहना है कि अमेरिकियों जो उनकी सेवानिवृत्ति और निवेश खातों में शेयरों, म्यूचुअल फंड, या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के मालिक हैं भी इन परिवर्तनों से लाभ होगा। कारण: अपने निवेश मूल्य में वृद्धि जब बहुराष्ट्रीय शेयरों के मूल्य में वृद्धि। उन्होंने यह भी ध्यान दें कि दुनिया भर में कराधान की पूर्व प्रणाली को प्रभावी ढंग से डबल कर लगाने विदेशी अर्जित आय से विदेशी नौकरियों, लाभ, और कर राजस्व भेजकर अमेरिकियों हानि पहुँचाता है। अधिकांश विकसित देशों एक क्षेत्रीय प्रणाली का उपयोग, और संयुक्त राज्य अमेरिका के लिए उन्हें 1 जनवरी 2018 की शुरुआत से यह अपने करों को कम करने के विदेशी स्थानांतरित कम कंपनियों में परिणाम सकता है शामिल हो गए। 

निगमित कर दरों

निगमों, व्यक्तियों और सम्पदा की तरह, कर एक कोष्ठकों के भीतर प्रणाली के तहत सीमांत दरों में वृद्धि के साथ भुगतान करते हैं। 2017 में, उन दरों इस प्रकार थे:

स्रोत : IRS.gov

21%

TCJA के निगम कर की दर।

स्थायी रूप से - 2018 में शुरू, कॉर्पोरेट टैक्स 21% की एक समान दर बन गया। यह एक समान दर पिछले सीमांत दरों की तुलना में सबसे कम है और सबसे निगमों एक कम संघीय कर बिल होगा कि जब से। $ 50,000 के तहत लाभ के साथ उन क्योंकि उनके दर 15% से 21% वृद्धि होगी एक उच्च कर बिल होगा।

एक के अनुसार वॉल स्ट्रीट जर्नल द्वारा विश्लेषण , कंपनियों सबसे कम कॉर्पोरेट दरों से लाभ होने की संभावना के प्रकार खुदरा विक्रेताओं, स्वास्थ्य बीमा कंपनियों, दूरसंचार वाहक, स्वतंत्र रिफाइनर, और grocers हैं। Aetna, उदाहरण के लिए, पिछले 11 के अनुसार पिछले कुछ वर्षों में 35% की औसत प्रभावी कर की दर है  MarketWatch के कॉर्पोरेट टैक्स कैलक्यूलेटर , जबकि टाइम वार्नर 33%, लक्ष्य 34.9% का भुगतान किया गया है, और फिलिप्स 66 31.3% का भुगतान किया है भुगतान किया है। 

कैसे विदेशी लाभ कर लगाया जाता है में परिवर्तन के साथ के रूप में, कैसे कॉर्पोरेट मुनाफा कर लगाया जाता है में परिवर्तन जो कोई शेयर, म्यूचुअल फंड, या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के माध्यम से एक निगम के शेयरों का मालिक को प्रभावित करेगा।

पूर्व कानून के तहत अमेरिका निगमों के लिए शीर्ष सीमांत कर की दर 35% थी और वैश्विक औसत 25% थी। आलोचकों का तर्क है कि लंबे समय से अमेरिका के उच्च निगमित कर दरों में इस तरह आयरलैंड और कनाडा के रूप में कम कर राष्ट्रों की तुलना में एक प्रतिस्पर्धात्मक नुकसान पर देश में कहें, अमेरिकी निगमों ‘लाभ धक्का विदेशी। सिद्धांत रूप में, अब है कि दरों में कम कर रहे हैं, कंपनियों के अधिक लाभ घरेलू स्तर पर अर्जित करने की अनुमति दे सकता है और वे कम संसाधनों खर्च कर सकते हैं अपने उत्पादों और सेवाओं में सुधार लाने पर कम कर दरों और अधिक संसाधनों के लिए पैरवी।

इसके अलावा, 20% की कॉर्पोरेट वैकल्पिक न्यूनतम कर निरस्त कर दिया गया। 

आप बेरोजगार हैं

रिपब्लिकन कहते हैं कि टैक्स बिल प्रत्यावर्तित लाभ पर एक कम कर की दर के माध्यम से रोजगार के अवसर पैदा होंगे। लेकिन इस तरह के रूप में आलोचकों  सीनेटर मार्क वार्नर  (D-Va।) का कहना है कि उच्च कॉर्पोरेट मुनाफा जरूरी अधिक नौकरियों या एक से अधिक घरेलू निवेश में अनुवाद नहीं है। 

कि यह देखते हुए  कांग्रेस के 2004 के  कर छुट्टी एक ऐसी ही वादे को पूरा करने में विफल रहा है, नए बिल का वादा रोजगार वृद्धि नहीं दे सकता है। कॉर्पोरेट खजाने में अतिरिक्त पैसे के बजाय, लाभांश और शेयर repurchases के माध्यम से शेयरधारकों को भुगतान किया जा सकता है के रूप में यह इस सदी था। कंपनियों को भी इसका इस्तेमाल नीचे ऋण का भुगतान या विलय करने के लिए कर सकता है। 

टैक्स फाउंडेशन के मॉडल, तथापि, यह पाया गया कि कर योजना के सकल घरेलू उत्पाद 1.7% की लंबी अवधि में, 1.5% द्वारा मजदूरी में वृद्धि वृद्धि करनी चाहिए, और 339,000 पूर्णकालिक समकक्ष नौकरियों जोड़ें। वे कहते हैं कि सकल घरेलू उत्पाद, 1.84% से वृद्धि हुई 2.13% करने के लिए अगले दशक में प्रति वर्ष 0.29% की एक औसत से बड़ा हो जाएगा। उन्होंने यह भी करों में कटौती के द्वारा उत्पन्न की वृद्धि $ 1 ट्रिलियन से संघीय राजस्व में वृद्धि की उम्मीद। नौकरी विकास वास्तव में कब हुई  2018 में।

आप एक कर पेशेवर हैं,

पहले से ही शुरू, कर preparers, कर वकीलों, और एकाउंटेंट लाभ को अधिकतम या कर-कोड में परिवर्तन से होने वाले नुकसान को सीमित करने की मांग ग्राहकों से व्यापार में बढ़ावा उम्मीद कर सकते हैं।

वे 2018 में व्यस्त थे, की मदद से लोगों पास के माध्यम से व्यवसायों की स्थापना की और सभी कर परिवर्तन के आलोक में अपने ग्राहकों के हालात का पुनः मूल्यांकन। कर preparers जो मुख्य रूप से निम्न और मध्यम वर्ग के करदाताओं के लिए काम के कारोबार में कमी आ सकती है, हालांकि, उन परिवारों के कम के बाद से उनकी कटौती itemizing से लाभ होगा।

क्या स्थायी है, क्या नहीं है

टैक्स कोड के सभी अलग-अलग परिवर्तन पास के माध्यम से आय के लिए 20% कटौती सहित अस्थायी हैं,। अधिकांश परिवर्तन 2025 के बाद समाप्त हो; कुछ, कम चिकित्सा व्यय सीमा की तरह, जल्दी ही समाप्त हो जाएगा। निगम कर की दर में कटौती, अंतरराष्ट्रीय कर नियमों, और कर कोष्ठक निर्धारण करने के लिए मुद्रास्फीति की एक धीमी उपाय करने के लिए स्थायी परिवर्तन कर रहे हैं। 

मुद्दों टैक्स बिल नहीं बदला

हाउस 2 नवम्बर, 2017 विभिन्न समूह जो लाभ या खोना काफी उनके हितों की रक्षा करने के लिए कठिन संघर्ष के लिए खड़ा था पर टैक्स बिल के अपने पहले संस्करण का विमोचन किया।

ग्रैड छात्रों संभावना है कि उनके शिक्षण छूट लगाया जा होगा से खतरा महसूस। कई स्नातक स्कूलों छात्रों को, जो सिखा सकते हैं या जो अनुसंधान सहायकों के रूप में काम करने के लिए शिक्षण शुल्क नहीं लेते। छात्रों आय वे कभी नहीं प्राप्त करने के लिए कर बिल हो रही करने के लिए विरोध कर रहे थे। 2015-16 में औसत स्नातक ट्यूशन $ 17,868 था, तो क्या कर दायरे स्नातक छात्र में गिर गई पर निर्भर करता है, टैक्स बिल कई हजार डॉलर हो सकता है। ग्रैड छात्रों को इस शिक्षण लाभ कर मुक्त प्राप्त करने के लिए जारी रहेगा। और छात्र-ऋण ऋण के साथ किसी को अब भी, ब्याज घटा करने में सक्षम हो जाएगा, भले ही वे अब उच्च मानक कटौती की वजह से गिनना। 

भी शिक्षक कक्षा और कुछ नौकरी से संबंधित खर्च के लिए उनके ऊपर हैं- $ 250 कटौती खोने के बारे में चिंतित। उन्होंने ऐसा नहीं किया। चाहे वे कटौती गणना वे इस कटौती ले सकते हैं या मानक ले सकते हैं। 

कम आय वाले आवास टैक्स क्रेडिट बचा लिया गया था। राष्ट्रीय निम्न आयवर्ग आवासीय गठबंधन के अध्यक्ष एन पी आर को बताया कि विधेयक के कर-मुक्त स्थिति को निरस्त कर दिया है | का प्रावधान  निजी गतिविधि बांड , एक लाभ यह है कि इसकी लागत को कम करके किफायती आवास निर्माण में निवेश को प्रोत्साहित करती है, मतलब था “एक अगले 10 वर्षों के आसपास 800,000 सस्ती किराए पर लेने के घरों का नुकसान। “ये बांड भी ऐसी सड़कों और हवाई अड्डों के रूप में बुनियादी ढांचा परियोजनाओं के वित्तपोषण के लिए उपयोग किया जाता है। 

पॉल रयान के मूल प्रस्ताव करों इतना आसान है कि ज्यादातर अमेरिकियों के लिए उन्हें एक पोस्टकार्ड पर दायर कर सकूं बनाने के लिए का एक बड़ा हिस्सा - अधिनियम, चार कर कोष्ठक की संख्या को कम करने के लिए कर कोड को सरल बनाया है | जो विफल रहा है।

इस अधिनियम ने अलग-अलग विकल्प न्यूनतम टैक्स को खत्म करने में विफल रहा है। लेकिन यह एएमटी तो कम करदाताओं यह द्वारा प्रभावित हो जाएगा भुगतान करने के लिए सीमा बढ़ाने के लिए किया था। 

हाउस बिल चिकित्सा खर्च कटौती समाप्त करने के लिए चाहता था, लेकिन अंतिम बिल उन्हें रखता है और जैसा कि ऊपर में “आप शुमार कटौती और फ़ाइल अनुसूची ए” बताया गया है, तीन साल के लिए एक छोटे से बढ़ावा प्रदान करता है  

अर्जित आयकर क्रेडिट , जो गरीब काम करने के लिए एक कर तोड़ देता है, विस्तार नहीं किया गया। 

और, अंत में, 529 योजनाओं के विस्तार के -12 शिक्षा को कवर करने के लिए homeschooling शामिल नहीं किया।

तल - रेखा

टैक्स कटौती और नौकरियां अधिनियम कर भुगतान पर असर सभी अमेरिकियों के लिए 2018 कर वर्ष में शुरुआत और मुख्य रूप से 2025 कुल मिलाकर दौरान चला होगा, TCJA अमेरिकियों की आय कर का बोझ कम करने में सहायता आय स्तर में कर की दरें कम करती है। व्यक्तिगत रूप से, कैसे समझ अधिनियम आपके कर दायरे में करों को प्रभावित करता है और व्यक्तिगत परिस्थितियों है कि आप प्रत्यक्ष रूप से प्रभावित संभावित सुनिश्चित करने के लिए आप और सभी कटौतियों आप हकदार का लाभ उठा रहे अंत में सबसे कम टैक्स बिल आप के लिए उपलब्ध का भुगतान आप कर सकते हैं।