Veröffentlicht am 21 June 2019

Was ist SEC-Formular 10-Q?

Was ist SEC-Formular 10-Q?

Die SEC Form 10-Q ist ein umfassender Bericht über die Performance der Unternehmen , die vierteljährlich von allen öffentlichen Unternehmen in der eingereicht werden müssen Securities and Exchange Commission (SEC). Die 10-Q ist in der Regel ein ungeprüfter Bericht.

In der 10-Q, sind Firmen erforderlich relevanten Informationen in Bezug auf ihre finanzielle Lage offen zu legen. Es gibt keine Ablage nach dem vierten Quartal, denn das ist , wenn die 10-K eingereicht wird.

Das Verständnis SEC Form 10-Q

Bundeswertpapiergesetze Mandat , die öffentlich gehandelten Unternehmen bestimmte Informationen an die Aktionäre und der Öffentlichkeit zur Verfügung stellen. Diese Angaben können auftreten , periodisch oder als spezifische Ereignisse auftreten. Ein Unternehmen nutzt Formular 10-Q-eine von vielen durch die erforderliche SEC-nach Abschluss eines jeden Quartals nicht testierten Jahresabschlusses offen zu legen und einen Überblick über die Finanzlage des Unternehmens Situation geben.

Die genauen Einreichungsdaten hängen von dem Geschäftsjahr des Unternehmens, aber es ist notwendig , jedes Jahr drei 10-Q Meldung zu erstatten. Das letzte Quartal des Jahres ist nicht erforderlich, wie oben erwähnt, da die Informationen aus diesem Quartal in dem 10-K Einreichung des Unternehmens enthalten sind. Dieser Bericht, der im Gegensatz zu dem 10-Q ist geprüften und wird jährlich eingereicht.

Der 10-Q bietet Anlegern die finanzielle Lage der Unternehmen auf einer laufenden Basis. Die Frist für die Einreichung ein 10-Q ist abhängig von einem verfügbaren Schwimmer des Unternehmens. Jeder, der ein Unternehmen 10-Q oder andere Unterlagen gehen sehen möge , die die SEC EDGAR - Datenbank von „10-Q“ in Form Typ Feld eingeben.

Ein Unternehmen, das Formular 10-Q ist auf der SEC EDGAR Datenbank verfügbar.

Abgabefristen

Ein Filer ist in einer der drei Kategorien eingeteilt, und hat unterschiedliche Fristen auf der Grundlage der Kategorie , in der sie gehören. Diese Kategorie zeichnet sich durch seine public float bestimmt. Ein öffentlicher Schwimmer stellt den Teil der Unternehmensanteile , die in den Händen des Publikums sind, und nicht von Beamten, die Eigentümer oder der Regierung statt.

Die größten Unternehmen sind so groß beschleunigte Filer eingestuft. $ 700 Millionen in public float Um diese Anforderung zu erfüllen, muss die Organisation zumindest hat. Wenn das Unternehmen diese Anforderung erfüllt, hat es 40 Tage nach dem Ende des Quartals seines 10-Q einzureichen.

Accelerated Filer sind Unternehmen mit mindestens $ 75 Millionen in public float aber weniger als $ 700 Millionen. Obwohl auch beschleunigte Filer 40 Tage haben die 10-Q einzureichen, haben sie ein wenig mehr Zeit, um die 10-K einreichen.

Schließlich nicht-beschleunigte Filer sind Unternehmen mit weniger als $ 75 Millionen von public float. Diese Unternehmen haben 45 Tage ab dem Ende des Quartals die 10-Q einzureichen.

Die zentralen Thesen

  • Die 10-Q ist ein umfassender Bericht über die Performance der Unternehmen von allen öffentlichen Unternehmen bei der Securities and Exchange Commission eingereichten Quartals-.
  • Die Form bietet Anlegern die finanzielle Lage der Unternehmen auf einer laufenden Basis.
  • Es enthält Abschluss, Management Diskussion und Analyse, Angaben und interne Kontrollen.
  • Unternehmen müssen ihre 10-Qs 40 oder 45 Tage nach dem Ende ihrer Quartalen je nach der Größe ihrer public float-Datei.

Failure Filing Termin einzuhalten

Wenn ein Unternehmen es versäumt, ein 10-Q von der Antragsfrist einzureichen, muss es eine nicht rechtzeitige (NT) Einreichung verwenden. Eine NT-Einreichung muss erklären, warum die Frist nicht erreicht worden ist, und es gibt das Unternehmen mit weiteren fünf Tagen einreichen.

Solange ein Unternehmen eine vernünftige Erklärung hat, erlaubt die SEC spät eingereichten Unterlagen innerhalb eines bestimmten Zeitraums. Die Unternehmen sind verpflichtet , eine vorzulegen NT 10-Q . Häufige Gründe , warum Unternehmen nicht in der Lage sein , rechtzeitig einzureichen sind Fusionen und Übernahmen (M & A), Corporate Litigation, eine laufende Überprüfung durch Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder verweilenden Effekte aus einem Konkurs.

Ein 10-Q Einreichung gilt als rechtzeitig, wenn sie innerhalb dieser Erweiterung eingereicht wird. Die Nichtbeachtung dieser verlängerten Frist ergibt Konsequenzen zu erfüllen, einschließlich dem möglichen Verlust der SEC-Registrierung, die Entfernung von Börsen und rechtlichen Konsequenzen.

Komponenten eines 10-Q

Es gibt zwei Teile zu einer 10-Q Anmeldung. Der erste Teil enthält relevante Finanzinformationen für den Zeitraum. Dazu gehören verkürzte Abschluss , Management Diskussion und Analyse über die finanzielle Lage des Unternehmens, Angaben in Bezug auf das Marktrisiko und internen Kontrollen.

Der zweite Teil enthält alle anderen relevanten Informationen. Dazu gehören Rechtsstreitigkeiten, unregistrierten Veräußerung von Wertpapieren, die Verwendung der Erlöse aus dem Verkauf von nicht registrierten Verkäufe von Aktien, und Standardwerte auf vorrangigen Wertpapieren. Das Unternehmen legt offen, andere Informations einschließlich der Verwendung von Exponaten -in diesem Abschnitt.

Bedeutung der Form 10-Q

Wie oben erwähnt, stellt die 10-Q ein Fenster in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens. Anleger können das Formular verwenden, um zu sehen, welche Veränderungen innerhalb der Gesellschaft einnehmen, noch bevor sie das Quartalsergebnis Dateien.

Einige Bereiche von Interesse für Investoren, die häufig sichtbar in dem 10-Q enthalten Veränderungen des Working Capital und / oder Forderungen aus, Faktoren ein Unternehmen Inventar zu beeinflussen, Aktienrückkäufe und auch keine rechtlichen Risiken, dass ein Unternehmen ausgesetzt ist.

Sie können einen starken Konkurrenten des 10-Q verwenden, das zu einem Unternehmen zu vergleichen, in denen Sie investiert sind oder erwägen zu investieren, um zu sehen, wie es durchgeführt wird. Dies gibt Ihnen eine Vorstellung davon, ob es eine gute Wahl, wo ihre Schwächen sind und wie es könnte zu verbessern, steht.

Weitere wichtige SEC Filings

Die 10-Q ist ein von vielen Berichten öffentliche Unternehmen erforderlich sind, bei der SEC einreichen. Weitere wichtige Berichte, die auf diese Form bezogen werden, umfassen:

10-K: Ein weiterer umfassender Bericht, der von öffentlichen Unternehmen eingereicht wird. Die 10-K muss einmal pro Jahr eingereicht werden, und umfasst das letzte Viertel der Leistung des Unternehmens, weshalb nur drei 10-Qs wird jedes Jahr eingereicht. Dieser Bericht enthält mehr Informationen als in einem Jahresbericht und muß innerhalb von 90 Tagen nach dem Ende ihres Geschäftsjahres eingereicht werden. Die 10-K enthält im Allgemeinen eine Zusammenfassung der Geschäftstätigkeit des Unternehmens, das Management der finanziellen Aussichten, Abschluss und alle rechtlichen oder administrativen Angelegenheiten der Gesellschaft beteiligt sind .

8-K: Dieser Bericht eingereicht wird , ob es irgendwelche Veränderungen oder Entwicklungen ein Geschäft , das nicht geschafft haben die 10-Q oder 10-K - Berichte. Dies ist ein ungeplantes Dokument betrachtet und Informationen wie Pressemitteilungen enthält. Wenn ein Unternehmen von veräußert oder erwirbt Vermögenswerte, hat Ankündigungen der Exekutive Einstellung oder Abfahrten, oder geht in Konkurs, wird diese Information mit einem eingereichten 8-K .

Jahresberichte: Ein Unternehmen , das Jahresbericht jedes Jahr eingereicht, und enthält eine Fülle von Unternehmensinformationen einschließlich, aber nicht zu allgemeinen Informationen über das Unternehmen beschränkt, einen Brief an die Aktionäre aus dem CEO, Jahresabschluss und einem Wirtschaftsprüfer Bericht. Dieser Bericht ist ein paar Monate nach dem Ende eines Unternehmens Geschäftsjahr vorgelegt. Der Bericht ist über die Website eines Unternehmens oder Investor - Relations - Team zur Verfügung und kann auch von der SEC erhalten werden.